第 一章 風險導向內部審計概述 1 一、內部審計簡述 3 二、內部審計的目標和核心原則 4 三、內部審計的獨立性和客觀性 5 四、內部審計的發(fā)展歷程 6 五、四種不同類型的審計思維模式 7 六、內部審計準則 8 七、審計風險概述 10 八、內部審計定位與職能 12 九、內部控制與內部審計的關系 13 十、風險導向內部審計概述 15 十一、風險導向內部審計中應注意的問題 16 十二、小測試 17 第二章 年度內部審計計劃制訂實務指南 19 一、年度內部審計計劃的主要內容 21 二、制訂年度內部審計計劃的步驟 22 三、識別和評估風險的方法 23 四、制訂年度內部審計計劃應考慮的因素 28 五、必選審計項目 29 六、制訂、執(zhí)行年度內部審計計劃時應規(guī)避的事項 30 七、與年度內部審計計劃相關的注意事項 30 八、風險信息的來源 31 九、職業(yè)審慎 31 十、年度內部審計計劃案例 33 十一、小測試 37 第三章 內部審計項目準備階段實務指南 39 一、內部審計項目準備階段的里程碑事件 41 二、內部審計項目的規(guī)范化 42 三、內部審計項目審前調查 43 四、評估內部審計項目風險 46 五、編制審計實施方案 47 六、全新審計項目的正確實施方式 50 七、審計通知書模板 52 八、獲取審計資料的技巧 56 九、小測試 57 第四章 內部審計實施階段實務指南 59 一、內部審計實施階段關鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 61 二、內部審計實施階段相關重要會議 63 三、審計實施階段重要的審計表單 66 四、審計證據(jù)及取證注意事項 67 五、內部審計實施階段應注意的事項 70 六、獲取審計證據(jù)的主要方法 70 七、審計發(fā)現(xiàn)的五要素 73 八、審計工作底稿及其編寫指南 76 九、開好審計離場會 80 十、經(jīng)營管理審計指南 81 十一、信息化管理審計工作指南 87 十二、工程項目內部控制審計工作指南 89 十三、審計案例分析 98 十四、采購比價審計案例及案例啟示 101 十五、小測試 106 第五章 內部審計報告及整改階段實務指南 107 一、內部審計報告及整改階段的關鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 109 二、正確認識審計報告 111 三、審計報告的作用 111 四、審計報告的質量要求 112 五、撰寫審計報告的方法和起點 113 六、審計報告的格式和類型 114 七、影響審計報告質量的因素 114 八、審計報告的十個相關注意事項 115 九、內部審計報告常出現(xiàn)的 25 個問題 116 十、審計報告忌用的 11 種措辭 121 十一、審計報告中容易忽視的細節(jié)——標點符號 122 十二、被審計單位對審計項目的滿意度評價 124 十三、審計組與被審計單位對報告產(chǎn)生分歧時的處理策略 128 十四、審計結果溝通 128 十五、內部審計聯(lián)席會工作指南 129 十六、審計報告模板 131 十七、破解審計整改難之謎 136 十八、評價被審計單位的配合度 139 十九、審計報告案例加點評 139 二十、小測試 140 第六章 內部審計制度及團隊管理實務指南 141 一、內部審計報告關系及其利弊 143 二、內部審計機構的制度體系 144 三、內部審計守則及崗位職責示例 144 四、內部審計制度的示例 147 五、內部審計機構考核體系 180 六、小測試 182 附 錄 183 附錄 A 《中央企業(yè)全面風險管理指引》 183 附錄 B 《關于深化中央企業(yè)內部審計監(jiān)督工作的實施意見》 197 附錄 C 《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》 205 附錄 D 中國內部審計協(xié)會中國內部審計準則及具體準則（部分） 211 附錄 E 《浙江省內部審計工作規(guī)定》 221