內(nèi)部審計工作指南:穿透實務(wù)核心,進階數(shù)智應(yīng)用,精益審計管理
定 價:108 元
- 作者:郭長水,紀新偉
- 出版時間:2022/9/1
- ISBN:9787115593740
- 出 版 社:人民郵電出版社
- 中圖法分類:F239.45-62
- 頁碼:371
- 紙張:
- 版次:01
- 開本:小16開
《內(nèi)部審計工作指南》先從內(nèi)部審計基礎(chǔ)及其主要業(yè)務(wù)類型講起,讓讀者對內(nèi)部審計這一職業(yè)有框架性的認識。然后逐一講解了審計程序,包括年度審計計劃的制訂、項目審計方案的制訂、項目審計方案的實施,審計報告的編制,審計結(jié)果運用與后續(xù)審計等,讓讀者明白內(nèi)部審計的實施思路、策略與具體實戰(zhàn),并從操作角度講解了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)的應(yīng)用,以幫助讀者學會借助工具來提升效率。之后,為拓寬讀者視角,講解了內(nèi)部審計部門的管理,升華了內(nèi)審工作的知識體系。
《內(nèi)部審計工作指南》內(nèi)容翔實、層次清晰、重點明確,涵蓋了內(nèi)部審計核心工作的方方面面,通過對關(guān)鍵流程要點以條目式的方式進行言簡意賅地講解,以及對重要審計文書列舉了可供復制的模板,讓讀者更易學到核心要點。
本書可作為企業(yè)、政府部門、會計師事務(wù)所中從事內(nèi)部審計、財會工作人士的案頭工具書,也可作為財經(jīng)類師生案例教學的參考資料。
李金華會長作序推薦
百余位一線內(nèi)審實戰(zhàn)專業(yè)人士暢談審計實務(wù)經(jīng)驗
解決內(nèi)審實務(wù)問題誠意之作
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本書理論與實務(wù)相互結(jié)合,深入講解了內(nèi)部審計程序的思路、實施路徑與具體實戰(zhàn),包括年度審計計劃的制訂、項目審計方案的制訂、項目審計方案的實施,審計報告的編制,審計結(jié)果運用與后續(xù)審計等,讓并對重要審計文書列舉了可供復制的模板,幫你多方位直擊內(nèi)審的核心重點。
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郭長水
上海海事大學審計處處長,上海立信會計金融學院碩士生導師,上海市審計學會理事。高級審計師,中國注冊會計師(非執(zhí)業(yè)),國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)。
長期從事政府審計、內(nèi)部審計、事業(yè)單位財務(wù)管理等工作,具有較豐富的實踐經(jīng)驗。曾獲2007年上海市審計系統(tǒng)優(yōu)秀審計項目三等獎,在《審計研究》等刊物發(fā)表論文40余篇,多篇論文被《審計文摘》全文轉(zhuǎn)載。主持、參與了多個國家級、省部級課題,曾獲全國經(jīng)濟責任審計優(yōu)秀論文三等獎、潘序倫中青年優(yōu)秀論文獎。
紀新偉
中國兵器工業(yè)集團北方國際合作股份有限公司財務(wù)金融部主任,中國海洋大學專業(yè)學位研究生合作指導教師,首都經(jīng)濟貿(mào)易大學會計專碩校外指導教師。全國高端會計人才,正高級會計師,ACCA會員、CIMA會員。
從事企業(yè)內(nèi)部審計工作多年,對企業(yè)內(nèi)部控制、風險管理、財務(wù)管理等方面有獨到的見解。曾出版多部學術(shù)專著、公開發(fā)表多篇學術(shù)論文。
第1章 內(nèi)部審計基礎(chǔ)
1.1 我國內(nèi)部審計的產(chǎn)生與發(fā)展
從古至今看內(nèi)部審計 / 002
四個階段詮釋現(xiàn)代內(nèi)部審計的發(fā)展歷程 / 003
內(nèi)部審計準則的建設(shè) / 007
內(nèi)部審計準則建設(shè)的成就 / 008
1.2 內(nèi)部審計的職能與使命
什么是內(nèi)部審計 / 010
三個定義讀懂內(nèi)部審計 / 013
內(nèi)部審計的職能 / 015
內(nèi)部審計的使命 / 017
1.3 內(nèi)部審計機構(gòu)與人員
內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置原則 / 021
多層級內(nèi)部審計機構(gòu)的管理方式 / 022
內(nèi)部審計機構(gòu)的職責與權(quán)限 / 023
內(nèi)部審計人員的崗位職責 / 025
內(nèi)部審計人員多樣的角色定位 / 028
1.4 本章思考和探索
第2章 內(nèi)部審計的核心業(yè)務(wù)類型
2.1 認識內(nèi)部審計業(yè)務(wù)類型
如何理解內(nèi)部審計業(yè)務(wù)類型 / 034
用三種類別分清內(nèi)部審計業(yè)務(wù) / 035
用三種分類構(gòu)建內(nèi)部審計體系 / 038
2.2 財政財務(wù)收支審計
財政收支審計 / 040
財務(wù)收支審計 / 041
2.3 經(jīng)濟活動審計——經(jīng)濟責任審計
什么是經(jīng)濟責任審計 / 043
單位內(nèi)部管理領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的實務(wù)重點 / 045
系統(tǒng)(行業(yè))管理領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的實務(wù)重點 / 049
經(jīng)濟責任審計組織工作的實務(wù)重點 / 051
經(jīng)濟責任審計的程序和方法 / 052
如何進行經(jīng)濟責任審計評價 / 053
2.4 經(jīng)濟活動審計——績效審計
什么是績效審計 / 057
績效審計(空間區(qū)域視角)的三種類型 / 059
績效審計評價哪些內(nèi)容 / 060
績效審計的評價標準 / 062
績效審計報告 / 062
2.5 經(jīng)濟活動審計——經(jīng)營活動審計
經(jīng)營活動審計的分類 / 064
企業(yè)經(jīng)營活動審計中的具體內(nèi)容 / 065
2.6 經(jīng)濟活動審計——建設(shè)項目審計
什么是建設(shè)項目審計 建設(shè)項目審計的審計內(nèi)容 069
建設(shè)項目審計的程序和組織形式 070
建設(shè)項目審計的關(guān)注重點 071
2.7 經(jīng)濟活動審計——貫徹落實國家重大政策措施、單位
(組織)發(fā)展規(guī)劃計劃和戰(zhàn)略決策執(zhí)行審計
單位(組織)貫徹落實國家重大政策措施情況審計 075
單位(組織)發(fā)展規(guī)劃計劃和戰(zhàn)略決策執(zhí)行情況審計 076
2.8 經(jīng)濟活動審計——自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護
責任審計
審計政策依據(jù) / 077
審計主要內(nèi)容 / 078
2.9 內(nèi)部控制審計
組織(單位)層面內(nèi)部控制審計 / 079
業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制審計 / 080
內(nèi)部控制缺陷的認定 / 082
內(nèi)部控制審計的程序與方法 / 083
內(nèi)部控制審計報告的撰寫和報送 / 084
2.10 風險管理審計——信息系統(tǒng)審計
什么是信息系統(tǒng)審計 / 087
信息技術(shù)風險的分類 / 087
信息系統(tǒng)審計的組織實施重點 / 088
信息系統(tǒng)審計的審計內(nèi)容 / 089
信息系統(tǒng)專項審計 / 092
2.11 風險管理審計——財經(jīng)法紀審計
什么是財經(jīng)法紀審計 / 093
舞弊審計 / 094其他財經(jīng)法紀審計 / 098
2.12 本章思考和探索
第3章 年度審計計劃的制訂
3.1 認識年度審計計劃
什么是年度審計計劃 / 102
四項原則選擇審計項目 / 104
五項基本要求選擇審計項目 / 107
3.2 選擇審計項目的方法
經(jīng)驗估計法 / 108
風險排序法 / 110
3.3 年度審計計劃的制訂與批準
年度審計計劃的制訂 / 114
年度審計計劃制訂中應(yīng)關(guān)注的平衡 / 116
年度審計計劃制訂的兩個案例 / 117
年度審計計劃的報告與審批 / 123
3.4 本章思考和探索
第4章 項目審計方案的制訂
4.1 認識項目審計方案
什么是項目審計方案 / 128
項目審計方案的分類 / 129
對項目審計方案重要規(guī)定的解讀 / 130 4.2 項目審計方案的內(nèi)容與應(yīng)用
審計工作方案的主要內(nèi)容及模板 / 132
審計實施方案的主要內(nèi)容及模板 / 136
項目審計方案的必要性及主要內(nèi)容 / 146
4.3 初步了解被審計單位
成立審計組 / 148
了解被審計單位信息的相關(guān)內(nèi)容 / 149
4.4 編制項目審計方案
編制項目審計方案的主要原則 / 151
編制項目審計方案應(yīng)遵循的程序 / 152
項目審計方案模板 / 154
4.5 審計進點時段的相關(guān)工作
什么是審計通知書 / 156
審計通知書的主要內(nèi)容及模板 / 157
審計通知書的送達 / 158
審計進點期間的工作及座談會議程模板 / 159
簽署審計承諾書 / 160
撰寫經(jīng)濟責任審計個人述職報告 / 162
4.6 本章思考和探索
第5章 項目審計方案的實施
5.1 與被審計單位管理層的溝通
初次溝通 / 166
審計過程溝通 / 167
審計結(jié)果溝通 / 168
5.2 執(zhí)行分析程序
執(zhí)行分析程序的目的 / 170
分析程序的信息類型與適用對象 / 171
分析程序的執(zhí)行及案例 / 174
5.3 審計調(diào)查取證
什么是審計調(diào)查 / 179
審計調(diào)查的主要內(nèi)容 / 181
審計取證的主要內(nèi)容與要求 / 182
審計證據(jù)的整理、分析與評價 / 185
5.4 審計取證的八個核心方法
審核 / 188
觀察 / 192
監(jiān)盤 / 196
詢問 / 198
函證 / 202
計算 / 205
電子證據(jù)的收集 / 205
審計抽樣 / 207
5.5 審計發(fā)現(xiàn)、審計工作底稿與審計結(jié)論
什么是審計發(fā)現(xiàn) / 212
審計發(fā)現(xiàn)的四個要素 / 213
關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)的規(guī)定 / 215
審計工作底稿的編制 / 216
審計結(jié)論 / 218
5.6 本章思考和探索
第6章 審計報告
6.1 審計報告對象
什么是審計報告 / 226
公司、企業(yè)內(nèi)部報送審計報告的對象 / 229
行政事業(yè)單位和其他組織內(nèi)部報送審計報告的對象 / 231
6.2 審計報告內(nèi)容與格式
審計報告編制的原則及實務(wù)要點 / 232
審計報告內(nèi)容 / 234
審計報告格式 / 238
6.3 審計報告的修訂與發(fā)送
內(nèi)部審計各級人員的復核與修訂工作 / 241
審計報告征求意見、報送和使用 / 242
6.4 本章思考和探索
第7章 審計結(jié)果運用與后續(xù)審計
7.1 認識審計結(jié)果運用
什么是審計結(jié)果運用 / 248
領(lǐng)會審計結(jié)果運用的政策精神 / 249
審計結(jié)果運用的現(xiàn)實效應(yīng) / 250
7.2 如何開展審計結(jié)果運用工作
審計結(jié)果運用的主要形式 / 253
制約審計結(jié)果運用的主要因素 / 255
高效推進審計結(jié)果運用工作的思路 / 256
7.3 認識后續(xù)審計
后續(xù)審計目標 / 260
7.4 如何進行后續(xù)審計
后續(xù)審計的檢查內(nèi)容 / 264
后續(xù)審計的實施及模板 / 265
7.5 本章思考和探索
第8章 內(nèi)部審計信息化應(yīng)用
8.1 認識內(nèi)部審計信息化
什么是內(nèi)部審計信息化 / 270
內(nèi)部審計信息化的發(fā)展背景 / 271
內(nèi)部審計信息化發(fā)展歷程 / 272
8.2 內(nèi)部審計信息化集成平臺的應(yīng)用
審計信息化集成平臺的整體架構(gòu) / 277
審計管理系統(tǒng)的應(yīng)用 / 278
現(xiàn)場審計系統(tǒng)的應(yīng)用 / 291
遠程協(xié)同審計工作平臺的應(yīng)用 / 304
決策支持系統(tǒng)的應(yīng)用 / 305
系統(tǒng)管理的應(yīng)用 / 309
8.3 內(nèi)部審計信息化人才建設(shè)
內(nèi)部審計信息化人才建設(shè)的現(xiàn)實效應(yīng) / 313
內(nèi)部審計信息化人才建設(shè)的培養(yǎng)重點 / 314
強化內(nèi)部審計信息化人才建設(shè)的途徑 / 316
內(nèi)部審計信息化人員考評及應(yīng)用 / 317 8.4 內(nèi)部審計信息化平臺建設(shè)評估
硬件基礎(chǔ)與業(yè)務(wù)需求評估 / 320
產(chǎn)品方案及供應(yīng)商選擇評估 / 323
審計信息系統(tǒng)的實施 / 325
8.5 本章思考和探索
第9章 內(nèi)部審計部門的管理
9.1 內(nèi)部審計制度建設(shè)
什么是內(nèi)部審計制度 / 334
內(nèi)部審計基本制度的制訂依據(jù)和采取的主要形式 / 336
內(nèi)部審計基本制度的發(fā)展方向 / 338
內(nèi)部審計具體制度的建設(shè) / 339
四點建議推進內(nèi)部審計制度建設(shè) / 340
9.2 審計檔案管理
審計檔案立卷歸檔的四項基本原則 / 342
審計檔案立卷文件的排列和順序 / 343
審計檔案的其他四項管理要求 / 344
9.3 內(nèi)部審計質(zhì)量控制
如何理解內(nèi)部審計質(zhì)量控制 / 346
加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制的重要性 / 347
影響內(nèi)部審計質(zhì)量的主要因素 / 348
提高內(nèi)部審計質(zhì)量、防范內(nèi)部審計工作風險的主要措施 / 350
9.4 審計業(yè)務(wù)外包管理
內(nèi)部審計機構(gòu)審計業(yè)務(wù)外包的范圍和形式 / 354
社會中介機構(gòu)選聘的相關(guān)要求及模板 / 355 審計業(yè)務(wù)外包的全過程質(zhì)量監(jiān)控 / 358
審計業(yè)務(wù)外包工作質(zhì)量考核 / 365
9.5 本章思考和探索
叢書后記 / 370