本書是國際注冊內(nèi)部控制師資格認(rèn)證項目的考試輔導(dǎo)用書,國際內(nèi)部控制協(xié)會(ICI)通過定義與內(nèi)部控制職責(zé)相關(guān)的任務(wù),整合企業(yè)管理的各種相關(guān)知識、法律法規(guī)、流程管理及信息系統(tǒng)的監(jiān)管要求,形成了考核與認(rèn)定國際注冊內(nèi)部控制師的八大專業(yè)知識與技能。
書中的內(nèi)容以《薩班斯-奧克斯利法案》和COSO內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ),對每一技能分類的介紹深入淺出,詳盡細(xì)致,并配備相關(guān)的實務(wù)案例、框架、圖表、核查清單、治理模型等技術(shù)工具。ICI力求通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的培訓(xùn),使全球的經(jīng)濟師、質(zhì)量工程師、審計師、會計師、評估師和企業(yè)管理人員能系統(tǒng)全面地掌握內(nèi)部控制設(shè)計、執(zhí)行和保障以及流程管理與評估所需的知識和技能,成為董事會、審計委員會和監(jiān)事會高度重視的復(fù)合型人才的內(nèi)部控制專家。
此書是一本難得的現(xiàn)代內(nèi)部控制理論與實務(wù)相結(jié)合的教科書,以及流程管理與內(nèi)部控制有效性評估的實務(wù)操作工具書。
張玉女士,副譯審、特約研究員、國際注冊內(nèi)部審計師、中國大陸首位高級國際注冊內(nèi)部控制師。
1982年1月畢業(yè)于華南師范大學(xué)外語系英語專業(yè);1987年畢業(yè)于中央財政金融學(xué)院財政系,獲經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位,留校擔(dān)任外國財政教研室主任。1988年至2007年歷任審計署科研所副處
第1部分 國際注冊內(nèi)部控制師資格認(rèn)證項目介紹
第1章 資格認(rèn)證項目概述
1.1 資格認(rèn)證項目的背景、意義與特點
1.1.1 內(nèi)部控制立法的背景
1.1.2 國際內(nèi)部控制協(xié)會簡介
1.1.3 資格認(rèn)證項目的意義
1.1.4 國際注冊內(nèi)部控制師資格認(rèn)證項目特點
1.2 成為國際注冊內(nèi)部控制師的益處
1.2.1 對本職業(yè)提供的價值
1.2.2 對個人提供的價值
1.2.3 對用人單位提供的價值
第2章 國際注冊內(nèi)部控制師的考試指南
2.1 國際注冊內(nèi)部控制師的申報條件與程序
2.1.1 申報條件
2.1.2 申報程序
2.2 國際注冊內(nèi)部控制師的考試要求
2.2.1 總體要求
2.2.2 考試須知
2.3 對國際注冊內(nèi)部控制師的期待
2.3.1 精通專業(yè)技術(shù)的職責(zé)
2.3.2 養(yǎng)成終生學(xué)習(xí)的習(xí)慣
2.3.3 遵守職業(yè)道德規(guī)范
2.3.4 接受繼續(xù)教育
2.4 如何準(zhǔn)備國際注冊內(nèi)部控制師(CICS)的考試
2.4.1 注重增強職業(yè)勝任能力
2.4.2 掌握通用知識與技能
第3章 技能分類之一——內(nèi)部控制的原理、術(shù)語與概念
3.1 內(nèi)部控制的定義
3.1.1 美國注冊會計師協(xié)會的內(nèi)部控制定義
3.1.2 COSO的內(nèi)部控制定義
3.1.3 控制系統(tǒng)的含義是什么
3.1.4 內(nèi)部控制不能做什么
3.2 計劃-執(zhí)行-檢查-整改(PDCA)的循環(huán)
3.3 業(yè)務(wù)工作流程
3.4 控制詞匯表
3.5 控制的三個層級
3.6 內(nèi)部會計控制
3.7 內(nèi)部控制的層級制度
3.8 控制負(fù)有的責(zé)任
3.8.1 內(nèi)部控制的責(zé)任
3.8.2 COSO定義的內(nèi)部控制角色與職責(zé)
3.8.3 區(qū)分不同的控制責(zé)任
3.8.4 恢復(fù)內(nèi)部控制中失去的信任
3.8.5 內(nèi)部控制概念如何才能改進評估
第4章 技能分類之二——內(nèi)部控制環(huán)境
4.1 環(huán)境控制的職責(zé)與概念
4.1.1 執(zhí)行管理層建立控制環(huán)境的責(zé)任
4.1.2 控制的層級制度
4.1.3 環(huán)境控制(公司治理)如何發(fā)揮作用
4.1.4 控制環(huán)境與公司風(fēng)險
4.1.5 有效控制環(huán)境的10個屬性
4.1.6 行為守則政策
……
第5章 技能分類之三——風(fēng)險管理
第6章 持能分類之四——評估應(yīng)用控制
第7章 技能分類之五——業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制評估
第8章 技能分類之六——風(fēng)險評估
第9章 技能分類之七——內(nèi)部控制衡量與報告
第10章 技能分類之八——公司治理實務(wù)
附錄1 詞匯表
附錄2 參考書目資料來源