企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)
定 價(jià)：118 元
叢書名：梅松講稅叢書
- 作者：梅松講稅編委會(huì) 編
- 出版時(shí)間：2021/3/1
- ISBN：9787542967763
- 出 版 社：立信會(huì)計(jì)出版社
- 中圖法分類：F812.424-62
- 頁(yè)碼：602
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》主要以企業(yè)所得稅匯算清繳為主線，結(jié)合填報(bào)案例，全面細(xì)致講解企業(yè)所得稅籌劃、計(jì)算以及匯算清繳和年度納稅申報(bào)表填報(bào)。
《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》選擇典型案例，詳解政策法規(guī)依據(jù)，可作為企業(yè)稅務(wù)人員和企業(yè)管理人員的實(shí)操工具用書。對(duì)特殊事項(xiàng)的稅收規(guī)定、納稅調(diào)整進(jìn)行深度講解，涉及房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳、所得稅賬務(wù)稽查調(diào)整、高新技術(shù)企業(yè)稅收、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)激勵(lì)稅收等也做了詳解。
《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員更好的應(yīng)對(duì)2021年企業(yè)所得稅匯算清繳，提高業(yè)務(wù)能力。從實(shí)務(wù)出發(fā)，將企業(yè)所得稅相關(guān)政策法規(guī)、實(shí)務(wù)流程、稅務(wù)籌劃等內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，用實(shí)際案例與圖表相結(jié)合的方式進(jìn)行展示講解，讓財(cái)稅人員能夠快速而全面的掌握企業(yè)所得稅的相關(guān)知識(shí)與技巧。
梅松老師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
1992年進(jìn)入廈門大學(xué)稅收專業(yè)學(xué)習(xí)，從業(yè)至今已近30年，先后工作于稅務(wù)機(jī)關(guān)、事務(wù)所、企業(yè)，2007年創(chuàng)立公司，具有豐富的企業(yè)管理、財(cái)稅咨詢實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
2007年成立財(cái)春（北京）科技有限公司，2008年建立專注于財(cái)稅領(lǐng)域的互聯(lián)網(wǎng)學(xué)習(xí)平臺(tái)財(cái)務(wù)一教室網(wǎng)站www.cfoclass.com，創(chuàng)建多個(gè)財(cái)稅專業(yè)微信公眾號(hào)，包括財(cái)務(wù)一教室、稅務(wù)大講堂、稅務(wù)師等，在全國(guó)擁有數(shù)百萬(wàn)用戶粉絲。
企業(yè)所得稅是我國(guó)一大重要稅種。企業(yè)每年1月至5月需完成上一年度的企業(yè)所得稅匯算清繳。對(duì)于企業(yè)財(cái)稅人員和涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，匯算清繳都是一項(xiàng)非常重要且有難度的工作，需進(jìn)行全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，因而需要一本實(shí)務(wù)性強(qiáng)、簡(jiǎn)潔易懂且能反映最新政策要求的實(shí)操書籍。梅松講稅團(tuán)隊(duì)具有數(shù)十年涉稅服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，深知企業(yè)與相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)在這方面的需求。為更好地幫助企業(yè)與相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，梅松講稅團(tuán)隊(duì)編寫了《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與匯算清繳實(shí)操手冊(cè)》，希望此書對(duì)廣大納稅人的納稅申報(bào)有所幫助。
本書具有如下特點(diǎn)。
1.全面、系統(tǒng)、權(quán)威、實(shí)用
本書設(shè)置13章，涵蓋企業(yè)所得稅的方方面面，各章又包含了政策概述和重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題官方答疑及申報(bào)實(shí)務(wù)等，全書內(nèi)容系統(tǒng)，貼近廣大納稅人的實(shí)務(wù)工作需求。
2.法規(guī)與政策解析嚴(yán)謹(jǐn)
本書的政策解讀全部有法可依，其中重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題來(lái)源于稅務(wù)總局的官方答疑，專業(yè)權(quán)威，能為企業(yè)解決疑難問(wèn)題提供權(quán)威可靠的參考。
3.體現(xiàn)最新政策
本書對(duì)2020年企業(yè)所得稅相關(guān)的新政進(jìn)行了特別的說(shuō)明和解讀，提醒納稅人關(guān)注最新變化。
4.圖形、表格化展示
本書共有表格262個(gè)，圖114幅，包括矩陣表格、思維導(dǎo)圖、流程圖等。通過(guò)立體化的方式對(duì)政策法規(guī)做全新詮釋，盡力避免對(duì)法規(guī)的照抄、羅列，使讀者能夠輕松愉悅地掌握知識(shí)。
5.示范申報(bào)表填寫
本書對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的各類報(bào)表進(jìn)行了詳盡介紹，包含填報(bào)說(shuō)明、表單式樣，以及示范案例50個(gè)，尤其對(duì)于2020年最新申報(bào)表的變化部分進(jìn)行了詳細(xì)講解。
因團(tuán)隊(duì)水平有限，加之時(shí)間倉(cāng)促，不足之處在所難免，歡迎廣大讀者批評(píng)指正，以便我們?cè)侔鏁r(shí)更正，更多有關(guān)本書的問(wèn)題或其他稅務(wù)問(wèn)題，歡迎大家添加微信qinmeisong進(jìn)行溝通交流。
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第一章 基本法規(guī)概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例
一、概述
二、企業(yè)所得稅法思維導(dǎo)圖
三、企業(yè)所得稅法實(shí)施條例思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點(diǎn)難點(diǎn)
一、納稅義務(wù)及納稅人
1．什么是企業(yè)所得稅
2．納稅義務(wù)人如何確定
3．居民納稅人和非居民納稅人如何判定
4．納稅人的征稅范圍如何界定
5．如何判定所得來(lái)源于境內(nèi)還是境外
二、應(yīng)納稅所得額及稅率
6．什么是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
7．什么是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
8．企業(yè)所得稅稅率是什么
三、收入
9．企業(yè)所得稅收入取得有哪些形式
10．企業(yè)所得稅收入來(lái)源有哪些
11．哪些屬于企業(yè)所得稅不征稅收入
12．收入實(shí)現(xiàn)有哪些特殊情形
13．未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得如何確認(rèn)
四、扣除
14．什么是企業(yè)所得稅稅前扣除
15．企業(yè)所得稅稅前扣除基本原則是什么
16．哪些項(xiàng)目允許在企業(yè)所得稅稅前扣除
17．不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除的項(xiàng)目有哪些
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
18．企業(yè)所得稅中資產(chǎn)應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理
19．如何計(jì)算固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)
20．如何計(jì)算生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
21．如何計(jì)算無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
22．如何計(jì)算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)
23．如何計(jì)算投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
24．如何計(jì)算存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)
六、稅收優(yōu)惠
25．企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式有哪些
26．企業(yè)所得稅有哪些免稅收入
27．企業(yè)所得稅有哪些免征減征政策
28．企業(yè)哪些支出可以享受加計(jì)扣除政策
29．加速折舊優(yōu)惠政策如何規(guī)定
30．創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資抵扣應(yīng)納稅所得額是如何規(guī)定的
31．哪些企業(yè)可以享受減計(jì)應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策
32．哪些企業(yè)可以享受減計(jì)收入的優(yōu)惠政策
33．哪些企業(yè)可以享受稅額抵減的優(yōu)惠政策
七、特別納稅調(diào)整
34．什么是特別納稅調(diào)整，關(guān)聯(lián)方是什么
35．對(duì)于特別納稅調(diào)整，調(diào)整原則是什么
36．特別納稅調(diào)整規(guī)定的關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)有哪些
37．稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)特別納稅調(diào)整有哪些申報(bào)要求
38．稅務(wù)機(jī)關(guān)核定特別納稅調(diào)整的方法是什么
39．特別納稅調(diào)整如何繳納稅款，調(diào)整期限是多久
八、征收管理
40．扣繳義務(wù)如何規(guī)定
41．企業(yè)所得稅源泉扣繳征收管理是如何規(guī)定的
42．企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的
43．企業(yè)所得稅納稅期限是如何規(guī)定的
44．納稅年度如何計(jì)算
45．企業(yè)所得稅以什么作為計(jì)稅單位
46．什么是源泉扣繳
第二章 匯算清繳概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業(yè)所得稅匯算清繳思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點(diǎn)難點(diǎn)
1．什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
2．哪些企業(yè)需要進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳
3．納稅人年內(nèi)終止經(jīng)營(yíng)是否需要匯算清繳
4．納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)應(yīng)填寫報(bào)送哪些資料
5．合并繳納企業(yè)所得稅如何申報(bào)
6．跨省總分機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行匯算清繳
……
第三章 收入
第四章 扣除
第五章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六章 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七章 虧損彌補(bǔ)
第八章 稅收優(yōu)惠
第九章 非居民企業(yè)
第十章 特別納稅調(diào)整
第十一章 征收管理
第十二章 特殊行業(yè)和特殊事項(xiàng)
第十三章 企業(yè)所得稅涉稅會(huì)計(jì)處理
附 政策法規(guī)原文
附 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策匯編
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