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營改增實(shí)戰(zhàn)與籌劃必讀200案例

營改增實(shí)戰(zhàn)與籌劃必讀200案例

定  價(jià):68 元

        

  • 作者:翟純塏 著
  • 出版時(shí)間:2016/12/1
  • ISBN:9787509214749
  • 出 版 社:中國市場出版社
  • 中圖法分類:F812.424 
  • 頁碼:435
  • 紙張:膠版紙
  • 版次:1
  • 開本:16開
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  ★★★精華摘錄★★★

  ◆抵扣案例

  三令五申仍然不能取得專票的怪因

  入會(huì)議服務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅可根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目抵扣

  接受勞務(wù)派遣服務(wù),差額開票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

  混用于免稅和應(yīng)稅品的不動(dòng)產(chǎn),進(jìn)項(xiàng)稅無須劃分轉(zhuǎn)出

  ◆差額征稅案例

  跨期銷售取得的不動(dòng)產(chǎn),分別扣除購置價(jià)計(jì)算營業(yè)稅和增值稅

  跨期銷售建筑服務(wù)分期抵減分包款

  房地產(chǎn)企業(yè)“一次拿地、分次開發(fā)”,兩步驟扣除土地價(jià)款

  融資性售后回租業(yè)務(wù),營改增后政策發(fā)生重大變化

  ◆計(jì)稅方式案例

  為房產(chǎn)老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù),如何選擇計(jì)稅方式

  建筑總分包合同如何確定新老項(xiàng)目并選擇計(jì)稅方式

  非學(xué)歷教育可選擇簡易計(jì)稅方式

  轉(zhuǎn)租不動(dòng)產(chǎn),如何根據(jù)取得時(shí)間確定計(jì)稅方式

  ◆特殊銷售行為案例

  同時(shí)銷售建筑服務(wù)與建筑材料

  房地產(chǎn)企業(yè)賣房送裝修家電

  以不動(dòng)產(chǎn)投資入股

  企業(yè)之間無償拆借資金

  ◆征管案例

  小規(guī)模納稅人免稅政策與預(yù)繳制度的矛盾應(yīng)如何解決

  混淆勞務(wù)與服務(wù)概念誤申報(bào)

  異地銷售建筑服務(wù)

  總分機(jī)構(gòu)匯總繳納增值稅

  ◆發(fā)票案例

  納稅人差額開票可采取幾種方式

  定額發(fā)票使用有期限

  增值稅專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月不抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

  農(nóng)產(chǎn)品采購的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,普票抵扣有爭議

  ◆涉外案例

  向境外支付費(fèi)用扣繳稅費(fèi),合同簽訂方式不同,稅務(wù)待遇有異

  境外方向境內(nèi)方提供調(diào)研服務(wù),準(zhǔn)確理解“完全”的含義

  境內(nèi)單位向境外個(gè)人購買非專利技術(shù),增值稅與所得稅概念有區(qū)別

  境內(nèi)方向境外方提供的完全在境外消費(fèi)的服務(wù),可申請(qǐng)享受免稅政策

  ◆其他實(shí)務(wù)案例

  集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅政策

  營改增后平銷返利的變化

  銀行理財(cái)產(chǎn)品營改增后的增值稅問題

  未完成合同的違約金賠償金,未形成交易的,不屬于價(jià)外費(fèi)用

  ◆稅收籌劃案例

  不動(dòng)產(chǎn)的同時(shí)“混用”,可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

  營改增后,即使暫時(shí)不能抵扣也應(yīng)取得專票,改變用途可抵扣需取得有效扣稅憑證

  不動(dòng)產(chǎn)改擴(kuò)建,利用50%紅杠獲得納稅資金時(shí)間價(jià)值

  食堂自營與承包經(jīng)營的稅務(wù)籌劃

  培訓(xùn)機(jī)構(gòu)為學(xué)員提供餐飲,購進(jìn)外賣食品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

  低價(jià)銷售代替非正常損失,避免轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

  境外支付不含稅金額扣繳稅費(fèi),合同約定方式不同則效果有差異

  購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),變通方式可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

  建筑企業(yè)選擇計(jì)稅方式,計(jì)算凈現(xiàn)金流量確定方案

  建筑企業(yè)選擇甲供工程即可選擇簡易計(jì)稅方式

  車輛保險(xiǎn)理賠,車主和保險(xiǎn)公司誰可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

  進(jìn)項(xiàng)稅額大小不是增值稅籌劃的*考量因素

  房地產(chǎn)企業(yè)適當(dāng)增加家電支出,可以增加抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅

  一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),選擇計(jì)稅方式的籌劃

  購置二手房與房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的房產(chǎn),抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的籌劃

  無償贈(zèng)送與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅籌劃

  不可行籌劃三例

  賬務(wù)處理案例

  物業(yè)公司兼營不同稅率和不同計(jì)稅方式業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

  營改增前已經(jīng)入賬的營業(yè)稅在營改增后的賬務(wù)處理

  營改增后購置不動(dòng)產(chǎn)分兩年抵扣的賬務(wù)處理

  建筑分包的賬務(wù)處理

  營改增政策要點(diǎn)歸納

  營改增新文件,53號(hào)公告對(duì)開票不征稅問題的解決方式

  營改增后,簡易計(jì)稅方式征收率新成員5%全歸納

  正確理解“勞務(wù)派遣”和“人力資源外包”概念,厘清稅務(wù)政策差異

  疑難問題:差額征稅的扣除部分是增加收入,還是沖減成本?

  營改增后,建筑業(yè)相關(guān)政策全歸納

  營改增后,不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)政策全歸納

  一般納稅人的增值稅科目,在營改增后的重大變化

  代開增值稅專用發(fā)票如何享受小微企業(yè)免稅政策

  營改增過渡期間,增值稅與營業(yè)稅的納稅義務(wù)判定原則

  營改增后納稅義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)的改變,預(yù)繳平衡稅源

  營改增后預(yù)繳制度的變化

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