預(yù)備部分

第1章開啟財政之旅

1.1何謂財政學(xué)

1.2財政學(xué)的演化路徑

1.3財政學(xué)的學(xué)科定位

1.4本教材的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)

第2章“看得見的手”

2.1有效率的經(jīng)濟(jì)

2.1.1帕累托準(zhǔn)則

2.1.2消費方

2.1.3生產(chǎn)方

2.1.4帕累托效率的高級條件

2.2福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理

2.2.1定理Ⅰ

2.2.2定理Ⅱ

2.3市場失靈與政府

2.3.1市場失靈

2.3.2政府該做什么？

2.4財政職能

2.4.1資源配置職能

2.4.2收入分配職能

2.4.3經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能

2.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第3章財政的內(nèi)生性

3.1經(jīng)濟(jì)增長理論

3.1.1Solow模型

3.1.2Ramsey之后的模型

3.1.3經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)生變量

3.2有“摩擦”的財政行為： 引入交易費用

3.2.1“無摩擦”的經(jīng)濟(jì)

3.2.2交易費用

3.2.3交易費用度量： 基于新古典理論的模型

3.3小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題








核心部分： 理論與工具


第4章財政與資源配置

4.1公共品理論

4.1.1公共品的內(nèi)涵和特征

4.1.2純公共品最優(yōu)供給的效率條件

4.1.3公共品的提供和生產(chǎn)

4.2外部性理論

4.2.1外部性的內(nèi)涵與類型

4.2.2外部性與資源配置效率

4.2.3外部性的對策

4.3信息不對稱與壟斷

4.3.1信息不對稱

4.3.2壟斷

4.4中國的實踐

4.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第5章財政與收入分配

5.1財政再分配： 數(shù)據(jù)、依據(jù)與評價

5.1.1收入分配狀況

5.1.2再分配的理論依據(jù)

5.1.3支出的歸宿

5.2反貧困的福利政策

5.2.1反貧困的政策方向

5.2.2收入獲取與就業(yè)激勵

5.2.3勞動所得稅收抵免

5.2.4其他反貧困政策

5.3社會保險

5.3.1“安全網(wǎng)”

5.3.2社會保障

5.3.3健康保險

5.3.4失業(yè)補償

5.4中國的實踐

5.4.1中國社會保障制度的發(fā)展和狀況

5.4.2存在的問題

5.4.3改革的方向和對策

5.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第6章稅收理論Ⅰ

6.1稅收原理

6.1.1稅收的內(nèi)涵與特點

6.1.2稅收制度的要素

6.1.3稅收能力、稅收努力與稅收比率

6.2稅收負(fù)擔(dān)理論

6.2.1稅收負(fù)擔(dān)的內(nèi)涵與度量

6.2.2稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿

6.2.3稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿： 局部均衡分析

6.2.4稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿： 一般均衡分析

6.3課稅評價標(biāo)準(zhǔn)

6.3.1稅收的公平

6.3.2效率標(biāo)準(zhǔn)

6.4小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第7章稅收理論Ⅱ

7.1最適稅收理論

7.1.1對次優(yōu)理論的簡要解釋

7.1.2最適商品稅

7.1.3最適所得稅

7.1.4最適使用費

7.2稅收效應(yīng)理論

7.2.1稅收的微觀效應(yīng)

7.2.2稅收的宏觀效應(yīng)

7.3稅收的局限

7.4小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第8章稅收制度

8.1稅制類型

8.1.1單一稅制

8.1.2復(fù)合稅制

8.2現(xiàn)代稅收制度結(jié)構(gòu)

8.2.1稅制結(jié)構(gòu)演變

8.2.2稅制結(jié)構(gòu)剖析

8.2.3稅制模式

8.3逃稅與稅收籌劃

8.3.1概念甄別

8.3.2逃稅行為

8.3.3稅收籌劃

8.4中國的稅收制度

8.4.1中國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)

8.4.2中國的主要稅種

8.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第9章財政平衡

9.1政府增長

9.1.1政府增長的特征化事實

9.1.2政府支出的測度指標(biāo)

9.1.3政府支出增長理論

9.1.4政府支出增長的治理

9.2政府預(yù)算

9.2.1政府預(yù)算概述

9.2.2政府預(yù)算的主要類型

9.2.3政府預(yù)算的目的和特點

9.2.4政府預(yù)算的程序

9.2.5政府預(yù)算的監(jiān)督

9.3公債理論與赤字

9.3.1公債的一般性內(nèi)容

9.3.2公債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

9.3.3公債的規(guī)模與測度

9.3.4財政平衡與財政赤字

9.4中國的政府預(yù)算與債務(wù)

9.4.1中國的政府預(yù)算制度改革

9.4.2中國當(dāng)前地方政府債務(wù)

9.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題


擴(kuò)展部分： 政策實踐

第10章財政選擇

10.1成本—收益分析

10.1.1成本—收益分析概述

10.1.2私人部門成本—收益分析

10.1.3公共部門與私人部門成本—收益的差異

10.1.4公共支出項目成本—收益分析的一般步驟

10.1.5進(jìn)一步討論

10.2公共選擇理論(21)： 直接民主制

10.2.1民主與強制

10.2.2一致性規(guī)則

10.2.3多數(shù)票規(guī)則

10.2.4互投贊成票

10.2.5阿羅不可能定理

10.3公共選擇理論(22)： 間接民主制

10.3.1選民理論

10.3.2廠商行為

10.3.3利益集團(tuán)

10.3.4政治人物

10.3.5官員理論

10.3.6其他因素

10.4小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第11章財政分權(quán)

11.1政府間財政關(guān)系

11.1.1財政聯(lián)邦制

11.1.2公共品受益范圍的層次性

11.1.3政府間職能劃分

11.2第一代財政分權(quán)理論

11.2.1公共品供給“市場解”

11.2.2蒂伯特模型

11.2.3奧茨的財政分權(quán)理論

11.3第二代財政分權(quán)理論

11.3.1地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的公共經(jīng)濟(jì)政策

11.3.2預(yù)算約束

11.3.3財政分權(quán)理論新進(jìn)展

11.4中國的分稅制財政改革

11.4.1分稅制財政改革的背景

11.4.2現(xiàn)財政體制下的基本框架

11.4.3財政體制的績效

11.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第12章財政政策

12.1主要國外經(jīng)濟(jì)學(xué)派的財政政策理論

12.1.1重商主義與自由放任

12.1.2凱恩斯的財政理論

12.1.3貨幣學(xué)派和哈耶克的財政主張

12.1.4理性預(yù)期學(xué)派的財政理論

12.1.5供給學(xué)派的財政理論

12.1.6公共選擇學(xué)派

12.2財政政策的工具和目標(biāo)

12.2.1財政政策工具

12.2.2工具的局限性

12.2.3財政政策的期望目標(biāo)

12.3財政政策的傳導(dǎo)機制和效應(yīng)

12.3.1財政政策的傳導(dǎo)機制

12.3.2財政政策的效應(yīng)

12.4財政政策的功能和類型

12.4.1財政政策功能

12.4.2財政政策類型

12.5財政與貨幣政策的協(xié)調(diào)

12.5.1財政政策和貨幣政策的比較

12.5.2協(xié)調(diào)路徑： 基于ISLM模型的一般分析框架

12.5.3政策組合模式

12.6小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第13章財政風(fēng)險

13.1財政風(fēng)險的內(nèi)涵與構(gòu)成

13.1.1風(fēng)險與不確定性

13.1.2財政風(fēng)險的內(nèi)涵

13.1.3財政風(fēng)險的構(gòu)成

13.2財政風(fēng)險的特點和原因

13.2.1財政風(fēng)險的特點

13.2.2財政風(fēng)險的原因

13.3財政風(fēng)險防范與財政安全

13.3.1堅持市場導(dǎo)向

13.3.2建構(gòu)財政應(yīng)急反應(yīng)機制

13.3.3區(qū)別不同層次的財政風(fēng)險

13.3.4財政安全

13.4小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

補 充 部 分

第14章公共規(guī)制

14.1公共規(guī)制基本理論

14.1.1公共規(guī)制理論的產(chǎn)生和發(fā)展

14.1.2公共規(guī)制的存在理由

14.1.3公共規(guī)制的內(nèi)涵和分類

14.2公共規(guī)制效率

14.2.1公共規(guī)制的制度設(shè)計

14.2.2公共規(guī)制的制度選擇

14.2.3公共規(guī)制的效率分析

14.3公共規(guī)制主要方式

14.3.1公共規(guī)制彌補市場失靈的一般原則

14.3.2公共規(guī)制的政策工具

14.3.3公共規(guī)制的新方式

14.4公共規(guī)制理論在中國的應(yīng)用

14.4.1國外公共規(guī)制理論在中國的適用性

14.4.2公共規(guī)制理論的啟示

14.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第15章開放條件下的財政問題

15.1國際公共品

15.1.1基本內(nèi)涵

15.1.2國際公共品的主要類型

15.1.3國際公共品的供給問題

15.2國際稅收

15.2.1國際稅收的內(nèi)涵和本質(zhì)

15.2.2稅收管轄權(quán)和國際重復(fù)征稅

15.2.3避免國際重復(fù)征稅的方法

15.2.4國際稅收協(xié)調(diào)的路徑和趨勢

15.3關(guān)稅

15.3.1關(guān)稅的內(nèi)涵

15.3.2關(guān)稅的發(fā)展階段

15.3.3關(guān)稅的類型

15.4小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

第16章國別財政

16.1美國“新經(jīng)濟(jì)”以來的稅制改革

16.1.1“新經(jīng)濟(jì)”的由來

16.1.2克林頓時代的稅制改革

16.1.3小布什政府的稅制改革

16.1.4奧巴馬政府的稅制改革進(jìn)展

16.2歐盟財政一體化

16.2.1財政一體化的理論依據(jù)

16.2.2歐盟財政一體化的歷程回顧

16.2.3歐盟財政一體化的內(nèi)容

16.2.4歐盟財政一體化的挑戰(zhàn)

16.3日本財政政策的新進(jìn)展

16.3.1政策的簡要回顧

16.3.2“安倍經(jīng)濟(jì)學(xué)”的主要內(nèi)容

16.3.3現(xiàn)階段日本財政經(jīng)濟(jì)政策影響

16.4中國財政改革方向

16.4.1中國財政改革的依托和始點

16.4.2中國財政改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

16.5小結(jié)

本章要點

主要概念

思考題

參考文獻(xiàn)

術(shù)語