《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范論》力求做到權(quán)威性、科學(xué)性、針對(duì)性和操作性，可作為上市公司和非上市大中型企業(yè)學(xué)習(xí)貫徹企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的工具書(shū)，亦可作為注冊(cè)評(píng)估師和注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)、審計(jì)和政府監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部控制行政監(jiān)督的必備手冊(cè)，同時(shí)也可作為高等院校、科研院所、學(xué)術(shù)團(tuán)體開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)教學(xué)與科研的重要參考書(shū)。
第一章 總論
第一節(jié) 內(nèi)部牽制
第二節(jié) 會(huì)計(jì)控制
第三節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)控制
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制基本理論
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第四節(jié) 控制活動(dòng)
第五節(jié) 信息與溝通
第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
第七節(jié) 內(nèi)部控制外部監(jiān)督
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
第一節(jié) 關(guān)于總則
第二節(jié) 關(guān)于內(nèi)部環(huán)境
第三節(jié) 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第四節(jié) 關(guān)于控制活動(dòng)
第五節(jié) 關(guān)于信息與溝通
第六節(jié) 關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督
第七節(jié) 關(guān)于附則
第四章 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境規(guī)范
第一節(jié) 組織架構(gòu)
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會(huì)責(zé)任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第五章 企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)類(lèi)規(guī)范
第一節(jié) 資金活動(dòng)
第二節(jié) 資產(chǎn)管理
第三節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
第四節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)
第五節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
第六節(jié) 研究與開(kāi)發(fā)
第七節(jié) 工程項(xiàng)目
第八節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)
第九節(jié) 業(yè)務(wù)外包
第六章 企業(yè)內(nèi)部控制手段類(lèi)規(guī)范
第一節(jié) 全面預(yù)算
第二節(jié) 合同管理
第三節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
第四節(jié) 信息系統(tǒng)
第七章 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
第三節(jié) 關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序
第四節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
第五節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)
第九章 企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施
參考文獻(xiàn)
書(shū)單推薦
