為貫徹落實(shí)中央金融工作會議精神，全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，國家金融監(jiān)督管理總局制定《商業(yè)銀行資本管理辦法》，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。《商業(yè)銀行資本管理辦法》于2023年10月26日發(fā)布，是對上一版《商業(yè)銀行銀行資本管理辦法（試行）》的全面修訂，將自2024年1月1日起正式實(shí)施。正式實(shí)施后，我國銀行業(yè)將對標(biāo)新辦法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)量和信息披露，有助于為各界實(shí)施新規(guī)提供有益參考。
本書全面完善資本監(jiān)管制度，由正文和25個(gè)附件組成。正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項(xiàng)要求，明確具體的計(jì)量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
目 錄
商業(yè)銀行資本管理辦法１
第一章 總 則１
第二章 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算和監(jiān)管要求３
第一節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍３
第二節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算公式４
第三節(jié) 資本監(jiān)管要求５
第三章 資本定義６
第一節(jié) 資本構(gòu)成６
第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)７
第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理９
第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量１０
第一節(jié) 一般規(guī)定１０
第二節(jié) 權(quán)重法１１
第三節(jié) 內(nèi)部評級法１８
第五章 市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量２２
第一節(jié) 一般規(guī)定２２
第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法２３
第三節(jié) 內(nèi)部模型法２４
第四節(jié) 簡化標(biāo)準(zhǔn)法２４
第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量２５
第一節(jié) 一般規(guī)定２５
第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法２５
第三節(jié) 基本指標(biāo)法２７
第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序２７
第一節(jié) 一般規(guī)定２７
第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)２８
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估３０
第四節(jié) 資本規(guī)劃３１
第五節(jié) 壓力測試３２
第六節(jié) 監(jiān)測報(bào)告３２
第八章 監(jiān)督檢查３４
第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容３４
第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序３５
第三節(jié) 第二支柱資本要求３６
第四節(jié) 監(jiān)管措施３７
第九章 信息披露４１
第十章 附 則４３
附件１：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)４７
附件２：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)５１
附件３：信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及
合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具６２
附件４：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)７４
附件５：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求８０
附件６：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則１０８
附件７：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求１１０
附件８：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則１２９
附件９：交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則１４２
附件１０：中央交易對手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則１５５
附件１１：資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則１６２
附件１２：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則１８５
附件１３：賬簿劃分和名詞解釋１８９
附件１４：市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則１９５
附件１５：市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求２２６
附件１６：市場風(fēng)險(xiǎn)簡化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則２４７
附件１７：信用估值調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則２５５
附件１８：操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求２５９
附件１９：調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算方法２６７
附件２０：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)２７４
附件２１：資本計(jì)量高級方法監(jiān)督檢查２８７
附件２２：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求２９５
附件２３：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定４３１
附件２４：資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證要求４３９
附件２５：外部評級使用規(guī)范４５９
國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)事項(xiàng)的通知４６３
附件：資本監(jiān)管政策問答４６７
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