第一章 內(nèi)部審計(jì)概述 …………………………………………………………………… 001 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 001 第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)歷史……………………………………………………………………… 001 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的定義、特征、職能和作用……………………………………………… 012 第三節(jié) 審計(jì)關(guān)系…………………………………………………………………………… 018 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 020 案例賞析…………………………………………………………………………………… 020 第二章 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系……………………………………………………………… 023 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 023 第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則概述………………………………………………………………… 023 第二節(jié) 國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則………………………………………………………………… 024 第三節(jié) 中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則………………………………………………………………… 027 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 032 案例賞析…………………………………………………………………………………… 032 第三章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) …………………………………………………………………… 034 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 034 第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置原則…………………………………………………………… 034 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置模式…………………………………………………………… 035 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)與權(quán)限………………………………………………………… 039 第四節(jié) 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置……………………………………………………… 042 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 043 案例賞析…………………………………………………………………………………… 044 第四章 內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)道德規(guī)范 …………………………………………………… 046 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 046 第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范概述……………………………………………………… 054 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)人員的執(zhí)業(yè)能力………………………………………………………… 063 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)……………………………………………………………………… 068 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 068 案例賞析…………………………………………………………………………………… 068 第五章 內(nèi)部審計(jì)流程 …………………………………………………………………… 069 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 069 第一節(jié) 審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)…………………………………………………………………… 069 第二節(jié) 審計(jì)準(zhǔn)備…………………………………………………………………………… 069 第三節(jié) 初步調(diào)查…………………………………………………………………………… 073 第四節(jié) 審計(jì)證據(jù)與審計(jì)工作底稿………………………………………………………… 074 第五節(jié) 分析性程序及審計(jì)測(cè)試…………………………………………………………… 079 第六節(jié) 審計(jì)報(bào)告…………………………………………………………………………… 081 第七節(jié) 后續(xù)審計(jì)…………………………………………………………………………… 088 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 089 案例賞析…………………………………………………………………………………… 089 第六章 內(nèi)部審計(jì)管理方法……………………………………………………………… 091 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 091 第一節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理………………………………………………………………… 091 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)………………………………………………………………… 094 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及防范……………………………………………………………… 096 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 101 案例賞析…………………………………………………………………………………… 101 第七章 內(nèi)部控制與評(píng)價(jià) ………………………………………………………………… 103 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 103 第一節(jié) 內(nèi)部控制概述……………………………………………………………………… 103 第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)………………………………………………………………… 108 第三節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告………………………………………………………………… 114 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 118 案例賞析…………………………………………………………………………………… 119 第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) …………………………………………………………………… 123 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 123 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的概述…………………………………………………………… 123 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)…………………………………………………… 128 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序……………………………………………………………… __________130 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容……………………………………………………………… 133 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 136 案例賞析…………………………………………………………………………………… 136 第九章 舞弊審計(jì) ………………………………………………………………………… 138 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 138 第一節(jié) 舞弊概述…………………………………………………………………………… 138 第二節(jié) 管理層舞弊與審計(jì)………………………………………………………………… 143 第三節(jié) 雇員舞弊與審計(jì)…………………………………………………………………… 146 第四節(jié) 舞弊的防范………………………………………………………………………… 148 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 150 案例賞析…………………………………………………………………………………… 151 第十章 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì) …………………………………………………………………… 152 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 152 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的基本理論………………………………………………………… 152 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的程序……………………………………………………………… 164 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)………………………………………………………… 174 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 185 案例賞析…………………………………………………………………………………… 185 第十一章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) ………………………………………………………………… 188 學(xué)習(xí)目標(biāo)……………………………………………………………………………………… 188 第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述………………………………………………………………… 188 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn)、范圍和內(nèi)容 ……………………………………………… 192 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基本程序與評(píng)價(jià)方法…………………………………………… 195 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 198 案例賞析…………………………………………………………………………………… 198 參考文獻(xiàn) ……………………………………………………………………………………… 200