何為獨(dú)立董事？他有哪些職責(zé)？獨(dú)立董事應(yīng)該如何開(kāi)展董事會(huì)的工作？在董事會(huì)上該如何發(fā)言？對(duì)于這些，從交易所獨(dú)立董事培訓(xùn)班新鮮出爐的候選人們，從書(shū)上學(xué)了不少，但要真槍實(shí)彈上陣，他們可能還是一頭霧水。另外，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，有越來(lái)越多的公司需要派出自己的高管到分支公司去擔(dān)任董事、監(jiān)事等職。怎么當(dāng)好董事？如何成為一個(gè)稱(chēng)職的監(jiān)事？許多剛剛上任的董事、監(jiān)事對(duì)此感到困惑。
對(duì)于本書(shū)如何起名，我一直是很糾結(jié)的！有人建議本書(shū)的名字為《李若山談獨(dú)立董事：對(duì)外獨(dú)立，對(duì)內(nèi)董事》，這可能會(huì)很吸引人。一位我熟悉的董事長(zhǎng)所在的公司即將上市時(shí)找不到一個(gè)合適的有財(cái)務(wù)背景的獨(dú)立董事，這位董事長(zhǎng)打電話(huà)給我，問(wèn)我有沒(méi)有興趣到他們公司去擔(dān)任這個(gè)職務(wù)。我簡(jiǎn)單詢(xún)問(wèn)了公司的情況后問(wèn)：你為什么找我當(dāng)獨(dú)立董事？他說(shuō)：你不是給我們上過(guò)EMBA課的老師嗎？我說(shuō)：是上過(guò)課，上課和獨(dú)立董事有什么關(guān)系？他說(shuō)：老師好�。±蠋熃o我們當(dāng)獨(dú)立董事，對(duì)外嘛，你很獨(dú)立，因?yàn)槟闶亲鰧徲?jì)的。對(duì)內(nèi)嘛，你一定非常懂事！因?yàn)槟闶俏业睦蠋�！�?tīng)完他的解釋?zhuān)�我哈哈大笑。原�?lái)他是這樣理解獨(dú)立董事的。如果這樣去當(dāng)獨(dú)立董事，應(yīng)該是一個(gè)不稱(chēng)職的獨(dú)立董事吧！
2021年11月12日，在此書(shū)即將完稿之時(shí)，我突然獲悉廣州市中級(jí)人民法院對(duì)全國(guó)首例證券集體訴訟案做出一審判決，除責(zé)令康美藥業(yè)股份有限公司因年報(bào)等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元之外，5名曾任或在職的該公司獨(dú)立董事，需要承擔(dān)連帶清償責(zé)任5%～10%不等，合計(jì)清償金額約3.69億元。盡管過(guò)去獨(dú)立董事在證監(jiān)會(huì)做出的行政處罰中常被作為相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，但獨(dú)立董事涉及投資者民事賠償?shù)那闆r還沒(méi)出現(xiàn)過(guò)。尤其是相對(duì)于獨(dú)立董事每年領(lǐng)取十萬(wàn)元左右的津貼來(lái)說(shuō)，這無(wú)疑是天價(jià)賠償金額。此案震動(dòng)了整個(gè)中國(guó)資本市場(chǎng)，尤其是獨(dú)立董事這一行業(yè)。此后短短一個(gè)月不到，有將近60名獨(dú)立董事宣布辭職，該事件掀起了一股獨(dú)立董事的辭職潮。此案的判決也引起了更多的人關(guān)注上市公司獨(dú)立董事的職能。
在中國(guó)的上市公司中，尤其是民營(yíng)企業(yè)為大股東的上市公司中，大股東控制了公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)，他們中的一些人對(duì)公司上市的意義理解不深，對(duì)上市公司的治理需要通過(guò)獨(dú)立董事來(lái)平衡大小股東、內(nèi)外股東的利益也相當(dāng)陌生，更不能正確理解上市公司需要通過(guò)獨(dú)立董事來(lái)平衡大小股東、內(nèi)外股東利益的意義。對(duì)于自己的公司上市后，需要有幾位既沒(méi)有股權(quán)又沒(méi)有上下游業(yè)務(wù)關(guān)系的外部專(zhuān)業(yè)人員來(lái)參加董事會(huì)，他們多少有些犯難，思來(lái)想去，覺(jué)得應(yīng)該找有資格、關(guān)系好、能說(shuō)話(huà)，又不會(huì)給他們找麻煩的人來(lái)當(dāng)這個(gè)獨(dú)立董事。這樣，既能符合監(jiān)管部門(mén)的要求，又能按照既定的格局與意圖，我行我素地按原來(lái)的方式來(lái)管理企業(yè)。所以那位董事長(zhǎng)才會(huì)對(duì)我說(shuō)出老師當(dāng)獨(dú)立董事能對(duì)外獨(dú)立、對(duì)內(nèi)懂事的調(diào)侃之言。
對(duì)一個(gè)有獨(dú)立人格、職業(yè)素養(yǎng)的專(zhuān)業(yè)人士來(lái)說(shuō)，次擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)確實(shí)是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。盡管接受過(guò)資格培訓(xùn)，但現(xiàn)實(shí)中董事會(huì)的事務(wù)千頭萬(wàn)緒，處理起來(lái)也絕非易事。此外，由于大多中國(guó)企業(yè)中的獨(dú)立董事與大股東或管理層有著千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，否則也不會(huì)被聘請(qǐng)，因此要做到既能維系過(guò)去的良好關(guān)系，又能合格地承擔(dān)好獨(dú)立董事的應(yīng)盡職責(zé)，需要高超的商業(yè)智慧。
依我的理解，當(dāng)獨(dú)立董事，絕不能去附會(huì)前文中那位董事長(zhǎng)的調(diào)侃之言。獨(dú)立董事，保持獨(dú)立，包括形式上和精神上的獨(dú)立，為重要。只有獨(dú)立，才能站在公平的基礎(chǔ)上，去維護(hù)全體股東的利益，包括大、中、小股東的利益，外部股東與內(nèi)部股東的利益。而面對(duì)上市公司錯(cuò)綜復(fù)雜的戰(zhàn)略、薪酬、提名與審計(jì)等事務(wù)，做一個(gè)懂事的董事，平衡企業(yè)各方面利益格局，承擔(dān)好公司治理結(jié)構(gòu)要求的各項(xiàng)職責(zé)，并不簡(jiǎn)單。扎實(shí)的商業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、良好的職業(yè)素養(yǎng)、善解人意的情商、高超的發(fā)言藝術(shù)，是獨(dú)立董事應(yīng)該掌握的懂事能力。在我二十多年的董事生涯中，我深深品味著其中的許多哲理，現(xiàn)在我將發(fā)生的一些事情寫(xiě)出來(lái)。
思考再三，我將本書(shū)定名為《李若山談獨(dú)立董事：對(duì)外懂事，對(duì)內(nèi)獨(dú)立》。我將前文提到的董事長(zhǎng)對(duì)獨(dú)立董事的調(diào)侃之言對(duì)外獨(dú)立，對(duì)內(nèi)懂事做了個(gè)順序?qū)�換，其含義飽含我的一番苦心。有些民營(yíng)大股東控制的公司，盡管上市了，成為公眾公司，但不太習(xí)慣上市公司治理要求的約束，如根據(jù)法規(guī)聘請(qǐng)外部獨(dú)立董事，對(duì)此，有些這類(lèi)公司希望獨(dú)立董事面對(duì)外部規(guī)則要求時(shí)，保持形式上的獨(dú)立；面對(duì)內(nèi)部表決時(shí)，配合上市公司做一些可能只對(duì)大股東有利的決策。但是，我寫(xiě)本書(shū)的心愿是，作為獨(dú)立董事，要真正理解上市公司的治理要求，要懂得上市公司的所有規(guī)則，要真懂事；對(duì)內(nèi)，要常�？紤]全體股東的利益，尤其是上市公司外部的中小股東的利益，對(duì)大股東要保持相對(duì)獨(dú)立性，要真正獨(dú)立。所以，盡管只是順序調(diào)換了一下，但對(duì)獨(dú)立董事要求的含義就完全不一樣了。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2001年8月16日正式發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》之后，中國(guó)上市公司紛紛聘請(qǐng)社會(huì)各界人士到公司擔(dān)任獨(dú)立董事一職。文件中除了特別強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事要占到上市公司董事會(huì)成員的13以上之外，還要