章 行業(yè)概述

節(jié) 我國保險業(yè)簡介

一、我國保險業(yè)的發(fā)展

二、新世紀(jì)我國保險業(yè)的主要特點

第二節(jié) 保險業(yè)的組織形式和組織結(jié)構(gòu)

一、股份有限公司組織模式

二、保險控股集團組織模式

第三節(jié) 保險業(yè)務(wù)介紹

一、保險的一般概念

二、保險業(yè)務(wù)類型

三、保險業(yè)務(wù)流程

第四節(jié) 保險業(yè)相關(guān)行業(yè)簡介

一、保險代理人

二、保險經(jīng)紀(jì)人

三、保險公估機構(gòu)

四、保險資產(chǎn)管理公司

五、代表機構(gòu)

第二章 保險業(yè)務(wù)的會計核算

節(jié) 保險業(yè)務(wù)的核算特點

第二節(jié) 財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的核算

第三節(jié) 人身保險業(yè)務(wù)的核算

一、人身保險業(yè)務(wù)的核算特點

二、人壽保險業(yè)務(wù)的核算

三、健康保險與意外傷害保險業(yè)務(wù)的核算

第四節(jié) 再保險業(yè)務(wù)的核算

一、再保險業(yè)務(wù)核算的特點

二、再保險業(yè)務(wù)核算的會計科目設(shè)置

三、再保險業(yè)務(wù)的核算內(nèi)容和賬務(wù)處理

第五節(jié) 保險資金運用的核算

一、保險資金運用簡介

二、金融資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的核算

第六節(jié) 保險業(yè)財務(wù)報表介紹

一、資產(chǎn)負(fù)債表

二、利潤表

三、其他相關(guān)報表

四、財務(wù)報表附注

第三章 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)與計算

節(jié) 應(yīng)納稅所得額計算的基本原則

第二節(jié) 收入確認(rèn)稅法與會計差異

一、保費收入

二、投資收益

三、公允價值變動收益

四、匯兌收益

五、其他業(yè)務(wù)收入

六、營業(yè)外收入

七、不征稅收入

八、免稅收入

第三節(jié) 稅前扣除稅法與會計差異

一、準(zhǔn)備金

二、賠付支出

三、手續(xù)費及傭金支出

四、匯兌損失

五、業(yè)務(wù)及管理費

六、各項稅金

七、捐贈支出

八、資產(chǎn)減值

九、資產(chǎn)損失

十、不得稅前扣除的支出

第四節(jié) 資產(chǎn)稅務(wù)處理

一、固定資產(chǎn)

二、無形資產(chǎn)

三、長期待攤費用

四、投資資產(chǎn)

第五節(jié) 特殊事項的處理

一、贈送保險

二、再保險

第六節(jié) 應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算

一、應(yīng)納稅所得額的計算

二、應(yīng)納稅額的計算

第四章 征收管理

節(jié) 信息采集與日常管理

一、企業(yè)基本信息與戶籍管理

二、賬簿、憑證管理

三、發(fā)票管理

四、申報信息與管理

五、備案與審批管理

六、臺賬管理

七、稅收分析

第二節(jié) 預(yù)繳管理

一、預(yù)繳方式

二、預(yù)繳期限

三、預(yù)繳申報資料

四、預(yù)繳中報表的填列

五、預(yù)繳管理流程

第三節(jié) 匯繳管理

一、繳納方法

二、年度申報期限

三、年度申報資料

四、年度申報表的填列

五、納稅評估與檢查

第四節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)所得稅管理

一、跨地區(qū)匯總納稅總分機構(gòu)稅務(wù)登記管理

二、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)預(yù)繳管理

三、跨地區(qū)匯總納稅分支機構(gòu)分配表管理

四、跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)匯算清繳管理

五、跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)所得稅信息管理系統(tǒng)

第五節(jié) 清算期間的所得稅管理

一、清算期間的企業(yè)所得稅處理

二、企業(yè)清算所得稅申報

三、企業(yè)清算所得稅申報表的填列

四、企業(yè)所得稅清算后續(xù)工作

第六節(jié) 源泉扣繳

第七節(jié) 與其他稅種的統(tǒng)籌管理

一、與營業(yè)稅統(tǒng)籌管理

二、與個人所得稅統(tǒng)籌管理

三、與其他稅種統(tǒng)籌管理

第八節(jié) 納稅服務(wù)

一、納稅人的權(quán)利與義務(wù)

二、納稅服務(wù)的基本原則

三、納稅服務(wù)的主要內(nèi)容

第五章 納稅評估及預(yù)警分析

節(jié) 納稅評估概述

一、納稅評估簡介

二、納稅評估方法

三、納稅評估模型

四、納稅評估流程

第二節(jié) 納稅評估指標(biāo)體系

一、通用分析單一指標(biāo)設(shè)置

二、通用分析復(fù)合指標(biāo)設(shè)置

三、保險業(yè)特定分析指標(biāo)設(shè)置

第三節(jié) 納稅評估預(yù)警分析

一、稅收預(yù)警分析簡介

二、企業(yè)所得稅預(yù)警管理主要內(nèi)容

三、保險業(yè)納稅評估指標(biāo)預(yù)警值

第四節(jié) 納稅評估的組織體系和機制

一、納稅評估組織體系

二、納稅評估工作機制

第六章 常見涉稅風(fēng)險點及識別

節(jié) 收入確認(rèn)的涉稅風(fēng)險點及識別

一、已賺保費的涉稅風(fēng)險點及識別

二、投資收益的涉稅風(fēng)險點及識別

三、公允價值變動收益的涉稅風(fēng)險點及識別

四、匯兌收益的涉稅風(fēng)險點及識別

五、其他業(yè)務(wù)收入的涉稅風(fēng)險點及識別

六、營業(yè)外收入的涉稅風(fēng)險點及識別

七、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入的涉稅風(fēng)險點及識別

第二節(jié) 成本費用的涉稅風(fēng)險點及識別

一、賠付支出的涉稅風(fēng)險點及識別

二、手續(xù)費及傭金的涉稅風(fēng)險點及識別

三、準(zhǔn)備金的涉稅風(fēng)險點及識別

四、業(yè)務(wù)及管理費的涉稅風(fēng)險點及識別

五、分保費用的涉稅風(fēng)險點及識別

六、保單紅利的涉稅風(fēng)險點及識別

七、退保金的涉稅風(fēng)險點及識別

八、其他成本費用的涉稅風(fēng)險點及識別

第三節(jié) 其他方面的涉稅風(fēng)險點及識別

一、資產(chǎn)損失事項的涉稅風(fēng)險點及識別

二、固定資產(chǎn)加速折舊的涉稅風(fēng)險點及識別

附錄

一、納稅評估案例

二、相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定