近年來,大數據、云計算、物聯網、移動互聯網、人工智能、區(qū)塊鏈等信息技術迅猛發(fā)展,由此帶來了深刻的商業(yè)變革。信息技術不再僅僅作為工具而存在,而是越來越成為影響企業(yè)戰(zhàn)略與運營的重要環(huán)境變量。隨著信息技術在商業(yè)領域的擴散,商業(yè)模式、管理模式、業(yè)務流程正在發(fā)生深刻變革,從而倒逼會計轉型,智能會計已成為必然發(fā)展趨勢,會計人員的能力框架面臨重構。當計算機替代了手工記賬甚至實現了零核算之后,財會人員的重點職責和價值體現,在于通過專業(yè)化數據分析,為企業(yè)管理決策提供信息支持,因此,大數據分析必然是財會人員的基本能力,會計人員不僅僅是會計師,更應當是數據分析師。面對海量數據,如何提煉出對企業(yè)管理決策真正有用的信息至關重要,大數據可視化分析便是大浪淘沙的有效手段。根據Gartner公司發(fā)布的2021《分析與BI平臺魔力象限》,Microsoft、Tableau等敏捷BI產品高居領導者地位。這些工具面向業(yè)務人員,技術門檻和成本較低,靈活易用,可實現自助式分析,從而更好地推動商業(yè)智能在企業(yè)落地。本書選擇Microsoft Power BI作為可視化分析工具。
本書以案例為主線,介紹Power BI可視化分析的基本思路、步驟與方法,旨在引領讀者快速掌握可視化分析基本技能。案例包括銷售可視化分析、應收賬款可視化分析、銷售預算可視化分析、費用可視化分析和財務報表可視化分析。銷售可視化分析包括銷售下鉆分析、銷售趨勢分析、銷售流量分析和銷售業(yè)績分析。應收賬款可視化分析包括應收賬款余額占比分析和賬齡分析,分析維度包括總體分析、部門分析和業(yè)務員分析。銷售預算可視化分析包括銷量預算差異分析和銷量預算進度分析。費用可視化分析包括費用構成分析、費用同比分析和費用環(huán)比分析。財務報表可視化分析包括資產負債表分析、利潤表分析、主要財務指標分析、償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、成長能力分析和杜邦分析。DAX語言是可視化分析建模的核心內容,因此,后一章結合實例全面講解DAX常用的重點函數。掌握本書內容之后,恭喜您已開始步入Power BI可視化分析的華麗殿堂,這將為您在可視化分析領域的后續(xù)提升和深造奠定堅實的基礎。
本書具有案例豐富、知識全面、由淺入深、循序漸進、簡單易學的特點,便于上手,數據開源,每章配有思考題和上機實訓,可用于財會類研究生、本科生相關課程教學。
筆者系我國屆本科會計電算化專業(yè)方向的畢業(yè)生,經歷了我國從會計電算化到會計信息化、再到當前智能會計的演變過程,一直深深地熱愛著本專業(yè)。愿我們共同努力,積極參與并鑒證我國財會領域的又一次信息化革命浪潮,真正地實現企業(yè)數據化運營、數字化決策和智能化管理。
本書編寫過程中,參考了大量專家的著述,在此一并表示感謝。囿于筆者水平,難免有紕漏之處,望廣大讀者批評指正。
天津財經大學 呂志明
2021年5月10日