本書以我國現(xiàn)行稅收法規(guī)和會計準則（制度）為法規(guī)依據(jù)，基于稅務會計與財務會計適度分離的原則，系統(tǒng)闡述了稅務會計的理論結構和納稅基礎；以增值稅會計、所得稅會計為重點，分述符合稅法要求的各稅種會計的確認、計量與申報；在會計記錄環(huán)節(jié)，以稅務會計與財務會計混合模式進行闡述。本書的框架結構既符合我國會計實務的現(xiàn)狀，又在理論上對兩種會計進行了明確界定。
本書既可作為普通高等院校和職業(yè)院校會計學、財務管理學等專業(yè)相關課程的教材，又可作為企業(yè)會計人員、會計師、稅務師、稅務師事務所等中介機構專業(yè)人員的參考書。
適讀人群 ：本教材可作為普通高等院會計專業(yè)相關課程的教材，也可作為企業(yè)會計人員自學參考使用。
1.遵循財稅合一模式，結合**稅收法規(guī)，將會計與稅法密切結合。
2.突出應用性特色，內(nèi)容豐富，工作流程詳盡，操作性強。
3.配錄微課，將重點難點深入分析，便于學生深入理解，全面認知。
3.配套《稅務會計實訓》，強化會計實操技能。
4.配套教學資源，輔助教學 。
蓋地 天津財經(jīng)大學會計學系首席教授、博士生導師;兼任財政部會計準則委員會會計準則咨詢專家，中國會計學會理事、學術委員，中國成本研究會理事，中國財務學年會顧問，天津市會計學會常務理事，天津市無形資產(chǎn)研究會常務理事，《會計研究》雜志編委，中國海洋大學、山東財經(jīng)大學、河北大學、海南大學、延邊大學、蘭州商學院、鄭州航空工業(yè)管理學院、石家莊經(jīng)濟學院、內(nèi)蒙古財經(jīng)學院等院校的(客座)教授
第 一章 稅務會計總論 1
第 一節(jié) 稅務會計的產(chǎn)生與發(fā)展 1
第二節(jié) 稅務會計的對象、任務與目標 3
第三節(jié) 稅務會計基本前提 4
第四節(jié) 稅務會計原則 6
第五節(jié) 稅務會計要素 8
本章重點與難點 10
思考題 10
第二章 納稅基礎 11
第 一節(jié) 稅收概述 11
第二節(jié) 稅收實體法及其構成要素 12
第三節(jié) 納稅申報與稅款繳納 16
第四節(jié) 誠信納稅與納稅信用 19
本章重點與難點 22
思考題 22
第三章 增值稅會計 23
第 一節(jié) 增值稅的稅制要素 23
第二節(jié) 增值稅納稅義務及應納稅額的確認計量 31
第三節(jié) 增值稅進項稅額及其轉(zhuǎn)出的 會計處理 42
第四節(jié) 增值稅銷項稅額的會計處理 52
第五節(jié) 增值稅減免和繳納的會計處理 64
第六節(jié) 出口貨物退稅的會計處理 71
第七節(jié) 增值稅的納稅申報 80
本章重點與難點 84
思考題 84
技能題 84
第四章 消費稅會計 86
第 一節(jié) 消費稅的稅制要素 86
第二節(jié) 消費稅的確認計量 89
第三節(jié) 消費稅的會計處理 95
第五章 關稅會計 106
第 一節(jié) 關稅的稅制要素 106
第二節(jié) 關稅的確認計量 110
第三節(jié) 關稅的會計處理 115
第四節(jié) 關稅的納稅申報 119
本章重點與難點 120
思考題 120
技能題 120
第六章 資源稅會計 121
第 一節(jié) 資源稅的稅制要素 121
第二節(jié) 資源稅的確認計量 124
第三節(jié) 資源稅的會計處理 127
第四節(jié) 資源稅的納稅申報 128
本章重點與難點 130
思考題 130
技能題 130
第七章 企業(yè)所得稅會計 131
第 一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素 131
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的確認計量 140
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的會計處理 162
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報 168
第五節(jié) 財務會計中的所得稅會計 175
本章重點與難點 187
思考題 187
技能題 188
第八章 個人所得稅會計 189
第 一節(jié) 個人所得稅的稅制要素 189
第二節(jié) 個人所得稅的確認計量 193
第三節(jié) 個人所得稅的會計處理 201
第四節(jié) 個人所得稅的繳納與申報 205
本章重點與難點 213
思考題 213
技能題 213
第九章 土地增值稅會計 214
第 一節(jié) 土地增值稅的稅制要素 214
第二節(jié) 土地增值稅的確認計量 215
第三節(jié) 土地增值稅的會計處理 218
第四節(jié) 土地增值稅的納稅申報 222
本章重點與難點 225
思考題 225
技能題 226
第十章 其他稅會計 227
第 一節(jié) 城市維護建設稅會計 227
第二節(jié) 房產(chǎn)稅會計 229
第三節(jié) 車船稅會計 231
第四節(jié) 印花稅會計 234
第五節(jié) 契稅會計 238
第六節(jié) 車輛購置稅會計 241
本章重點與難點 244
思考題 244
技能題 245
參考文獻 246
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