本教材的目標是培養(yǎng)學習者涉稅會計處理、納稅申報、稅收風險管理、納稅籌劃等重要的職業(yè)能力。本教材按照“紙質(zhì)教材+彩色全真單據(jù)簿+線上仿真實訓”三位一體的模式進行設(shè)計,并通過在線實訓平臺完美實現(xiàn)這一設(shè)計理念。
本教材具有以下幾個方面的特點。
1.本教材采用“項目—任務式”編寫思路,設(shè)計了各稅種核算與申報的典型實訓任務,配備彩色仿真單據(jù),幫助學生獲得真實的業(yè)務操作體驗。開發(fā)了與紙質(zhì)教材相配套的在線實訓及相關(guān)教學資源,包括涉稅業(yè)務單據(jù)填寫、涉稅記賬憑證填制、納稅申報表編制、重難點解析微課等。通過本教材提供的序列號,學員可以登錄“學問通”平臺,添加“稅務會計實訓”課程,進行反復多次練習,以達到熟能生巧、舉一反三的效果。
2.本教材以學生日后需要具備的稅務會計技能為核心,緊密結(jié)合稅務會計工作實際,著重訓練學生掌握相應的技能,提升從業(yè)能力。
3.2016年5月1日,我國全面實施“營改增”,財政部2016年12月頒布《增值稅會計處理規(guī)定》,要求稅務會計要及時跟進稅法變化及會計處理的變化。另外,資源稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅等也有相應的變化。本教材涉及的實訓業(yè)務以*新的會計法規(guī)和政策為依據(jù),以防范因政策變動而帶來的各種稅務風險,幫助學生準確理解稅法,使用稅法,正確處理各種涉稅會計事項。
4.本教材基于稅務會計工作領(lǐng)域設(shè)計實訓業(yè)務,以不同稅種會計為項目,通過一系列相對獨立、分層遞進的業(yè)務實訓,有利于養(yǎng)成學習者稅務會計方面的風險意識,提升職業(yè)判斷與分析能力,為學習者的職業(yè)成長奠定扎實的基礎(chǔ)。
中國人民大學出版社會計手工實操與在線實訓系列教材是一套包括紙質(zhì)教材、紙質(zhì)實訓素材包、數(shù)字化教學輔助系統(tǒng)、會計在線實訓平臺四位一體的立體化職業(yè)會計實訓系列教材。
該系列教材編委會聯(lián)合國內(nèi)多所院校,組建了由東北財經(jīng)大學劉雪清教授領(lǐng)銜的會計專家團隊,調(diào)研教學需求,預測職業(yè)趨勢,撰寫在線實訓腳本,編制仿真單據(jù),開發(fā)教學資源。
該系列教材旨在為全國職業(yè)院校會計專業(yè)仿真實訓、翻轉(zhuǎn)課堂和課程改革服務,努力打造國內(nèi)領(lǐng)先的會計專業(yè)職業(yè)教育和應用型本科教育的數(shù)字化教學內(nèi)容,開發(fā)符合學校教改需求和教學要求的數(shù)字化課程平臺。
本系列教材由會計實訓和會計實務兩大類教材組成。
實訓教材與在線實訓平臺相結(jié)合,模擬真實企業(yè)及其業(yè)務,線下實操與線上實訓同步進行。實訓平臺全部業(yè)務采用仿真單據(jù),讓學生體驗真實業(yè)務場景,實時反饋實訓成績,了解技能掌握情況,在線模擬企業(yè)網(wǎng)銀、報稅等線下無法實訓的業(yè)務,通過微視頻等資源講解相對較難的技能點。
實務教材與在線學習平臺和互動教學APP相結(jié)合,系統(tǒng)梳理會計核心知識與技能,詳細講解典型業(yè)務操作流程。APP教師端——智能組建班級,上傳課件和題庫,APP學生端——實時進行課堂互動,互動答題與測試。
劉彩霞,湖北財稅職業(yè)學院財稅系主任、教授,注冊會計師、注冊稅務師,國家稅務總局師資庫核心教師。主講稅法與會計差異、稅務會計課程。其“稅務代理實務”課程被評為湖北省精品課程。主編《納稅申報實務實訓》等教材多部。
目錄
項目1 稅務會計工作流程認知
任務1.1 稅務登記
項目2 增值稅會計
任務2.1 工業(yè)制造企業(yè)一般納稅人增值稅會計核算
任務2.2 工業(yè)制造企業(yè)小規(guī)模納稅人增值稅會計核算
任務2.3 建安企業(yè)增值稅會計核算
任務2.4 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會計核算
任務2.5 增值稅納稅申報
項目3 消費稅會計
任務3.1 消費稅會計核算
任務3.2 消費稅納稅申報
項目4 城市維護建設(shè)稅、教育費附加及資源稅會計
任務4.1 城市維護建設(shè)稅、教育費附加會計核算
任務4.2 城市維護建設(shè)稅、教育費附加納稅申報
任務4.3 資源稅會計核算
任務4.4 資源稅納稅申報
項目5 企業(yè)所得稅會計
任務5.1 企業(yè)所得稅會計核算
任務5.2 企業(yè)所得稅納稅申報
項目6 個人所得稅會計
任務6.1 個人所得稅會計核算
任務6.2 個人所得稅申報
項目7 其他稅種會計
任務7.1 土地增值稅會計核算
任務7.2 土地增值稅納稅申報
任務7.3 房產(chǎn)稅會計核算
任務7.4 房產(chǎn)稅納稅申報
任務7.5 城鎮(zhèn)土地使用稅會計核算
任務7.6 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報
任務7.7 車船稅會計核算
任務7.8 車船稅納稅申報
任務7.9 印花稅會計核算
任務7.10 印花稅納稅申報