財富管理和傳承正在成為高凈值人士及其家族關心的重要課題,其不僅涉及金融投資,更包含了地產規(guī)劃、稅務規(guī)劃、子女教育、法律咨詢、購買藝術品等方面。
隨著全球宏觀環(huán)境的不確定性增加,家族在財富管理和傳承中面臨諸多新的挑戰(zhàn)。中國高凈值人士和家族在經濟、社會文化與家庭結構等方面具有獨特性,在財富的保護和傳承中有自身的特點。要想準確辨識和化解風險,有效應對復雜的現(xiàn)實情況,為未來做好籌劃,就需要系統(tǒng)性的架構、務實的方法和得力的工具。
《財富管理與傳承》從法律角度剖析中國家族財富管理與傳承中的風險,以及新的國際國內經濟形勢和法律法規(guī)實施給財富管理帶來的重要影響,特別根據(jù)我國《民法典》的相關法律規(guī)定,做了全新解讀。
全書分為物質財富管理說、非物質財富管理說、主體身份規(guī)劃說、家族企業(yè)管理說、財富管理傳承工具說、財富管理與傳承風險說六大板塊,從宏觀和微觀兩個方面幫助高凈值人士及其家族了解和構建財富管理與傳承的整體法律體系,掌握落地的方法,通過有效運用不同工具,實現(xiàn)財富的更好管理和有序傳承。
1. 全球宏觀環(huán)境不確定性增加,財富管理與傳承面臨諸多新的挑戰(zhàn),這本書以全球視角,分析了國際國內新的經濟形勢給財富管理帶來的重要影響。
2. 隨著我國《民法典》的頒布,中國財富管理和傳承進入民法典時代,這本書結合新的法律法規(guī),做了全新解讀,可謂應時之佳作。
3. 這本書從宏觀和微觀兩個方面,分六大模塊,分析了高凈值人士及其家族面臨的財富管理和傳承風險,幫助他們了解和構建整體的法律體系,書中既有經典案例解讀,也有很多作者實際服務高凈值人士的案例,給出的方法落地實操、難能可貴。
6年前的冬天,一個偶然的機會我開始關注家族財富管理與傳承這個課題,那時候的我正在思考自己還可以做些什么讓自己今后的法律服務能夠真正幫助到別人,讓別人變得更好。
從那個時候起,我開始用大量時間圍繞家族財富管理與傳承這個課題進行學習、整理、思考和研究。經過這幾年的努力,我對這個領域的認識像拼圖一樣,慢慢完整,認知越來越清晰和全面。
這兩年,隨著與超高凈值人士和家族企業(yè)客戶的交流和提供更多的法律服務,我常常被客戶、朋友、合作伙伴和同行問及一些問題,我將這些問題隨時歸納總結,陸續(xù)寫成了10多篇文章,2019年8月土地管理法和城市房地產管理法修改,2019年7月最高人民法院召開民商事會議,明確了商業(yè)法審判的最新精神。2019年中美貿易摩擦和香港經濟的下滑等國際國內經濟新形勢,給家族財富管理帶來深刻的影響。我對原先的文章做了深入思考后進行了修改,并對家族財富管理的一些熱點問題做了探索和梳理,穿插了一些經典案例和我們承辦過的案例,形成了現(xiàn)在的物質財富管理說、非物質財富管理說、主體身份規(guī)劃說、家族企業(yè)管理說、財富管理傳承工具說、財富管理與傳承風險說六個板塊22篇文章,內容基本覆蓋家族財富管理規(guī)劃的各個方面。從文章的表述看,我采用了法律論述、法律比較、案例分析等方式,試圖簡單地讓讀者對家族財富管理與傳承的整個法律體系有
宏觀和微觀兩個方面的了解。在本書即將付梓之時,《中華人民共和國民法典》頒布,本書根據(jù)其做了相應的補充與修改。
在這兩年的國際業(yè)務交流中,我發(fā)現(xiàn)與華人世界緊密關聯(lián)的國家和地區(qū)都高度關注中國的財富管理與傳承問題,但因為文化背景、法律制度和風俗習慣的差異,它們對中國家族財富管理與傳承的認知存在很大誤區(qū),我便把自己所寫的文章翻譯成英文,希望通過這些文章讓它們對中國家族財富管理與傳承中的法律問題多一些了解。
看著這些文字,腦海里呈現(xiàn)的是這幾年自己成長的心路歷程,能將自己鐘愛的職業(yè)如此呈現(xiàn),內心無比欣慰,更充滿感恩。感謝20 年企業(yè)法律服務職業(yè)生涯帶給自己的經歷和積累,特別是這些年來服務粵港地區(qū)家族、家族企業(yè)的經歷,不僅讓我了解了家族成員的狀況、家族企業(yè)的經營管理,也讓我對背后的文化和思想有更深刻的了解。感謝大學期間“繼承”“婚姻家事法律”課程讓我有機會成為這兩個法律領域奠基人的學生,讓我在大學期間打下家事法律最堅實的基礎。感謝母校江平校長執(zhí)教“羅馬法”,讓我好奇去了解學習,從而對信托法產生濃厚的興趣,這一切都奠定了我從事家族財富管理與傳承法律服務的基礎,或許是冥冥之中的引領。
而最終讓我選擇這個領域的是圓桌生命教育課程,它使我懂得人來到世界需要做對別人有幫助的事,讓我懂得在專業(yè)法律服務的同時如何讓人變得更好。我希望通過自己的專業(yè)服務和努力,讓中國家族企業(yè)有所不同,讓它們因我的起心和用心服務變得更好,讓更多中國家族企業(yè)永續(xù)發(fā)展和傳承。
感謝美國、歐洲國家、新加坡以及我國香港、澳門和臺灣地區(qū)的合作金融機構、保險機構、律師事務所和戰(zhàn)略合作伙伴,感謝大家的認同、支持和協(xié)作,使我們的服務范圍可以更寬廣。
感謝馬蔚華先生為本書作序,感謝顏艷春董事長、鄧國勝教授、
趙力教授、曲向東先生及給予我支持和幫助的諸位好友。
感謝許志總編對本書出版給予的大力支持和幫助,感謝我的學生安晶晶為我枯燥的文章畫生動有趣的插圖。因自身學識水平有限,書中難免有疏漏之處,歡迎讀者批評指正。
云大慧
云大慧,浩天信和律師事務所合伙人,家族財富管理與傳承團隊創(chuàng)始人和負責人。中國法學會商業(yè)法學會理事,中國法學會法制文化研究會理事,中國藝術經濟研究院研究員,中國人民大學法學院律師學院和首都師范大學政法學院兼職教授、碩士生導師。著有《藝術品投資法律風險防范》《家族財富管理與傳承法律實務》。
引言 從法律層面觀察家族財富管理
物質財富管理說
現(xiàn)金投資應該了解的法律風險及審判實務 / 011
不動產配置考量因素與農村建設用地入市對家族資產布局產生的影響 / 024
從阿里巴巴域名案看知產規(guī)劃及知產證券化帶來財富格局的演變 / 034
高凈值人士投資藝術品應注意的法律風險 / 046
藝術品的傳承 / 054
藝術品信托與藝術財富傳承案例淺析 / 065
非物質財富管理說
家族治理結構與家族管制權傳承 / 077
家族憲法是治家傳業(yè)的靈魂和根本 / 089
家族財富之善用——慈善基金與慈善信托 / 097
主體身份規(guī)劃說
身份規(guī)劃對家族資產管理傳承的影響 / 111
女企業(yè)家的財產保護與傳承 / 117
家族企業(yè)管理說
家族企業(yè)之有限責任公司股權診斷與規(guī)劃安排 / 127
從財富傳承角度搭建和調整好家族企業(yè)上市的股權架構 / 138
新個稅法及CRS 啟動對家族財富管理的影響 / 143
財富管理傳承工具說
訂立遺囑是否必須公證 / 151
民事信托補充和完善遺囑傳承的不足和缺陷 / 158
中國家族信托與離岸家族信托功能比較 / 166
家族信托給金融法帶來的挑戰(zhàn) / 182
大額保單的法律屬性與財富傳承功能 / 188
財富管理與傳承風險說
家族在財富管理與傳承中容易被忽略的刑事責任風險 / 199
家族財產與家族企業(yè)財產混同及家族企業(yè)面臨的法律風險 / 210
婚姻財富風險控制與忠誠協(xié)議的效力 / 216