本書從企業(yè)日常涉稅業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀出發(fā)，引入全新納稅預(yù)算思維，通過企業(yè)經(jīng)營全程的業(yè)務(wù)實(shí)操分析，提供了企業(yè)系統(tǒng)的納稅預(yù)算管理和實(shí)操體系、嚴(yán)密的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控方法和完善的涉稅科學(xué)處理的方法。本書在框架體系上遵循讀者的學(xué)習(xí)規(guī)律，內(nèi)容安排貼近企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)、政策依據(jù)采用新的權(quán)威法規(guī)、實(shí)操運(yùn)作構(gòu)建原創(chuàng)的創(chuàng)新視角，系統(tǒng)、全面、完善地幫助企業(yè)識(shí)別和化解納稅風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的深度和廣度，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)的實(shí)操具有較強(qiáng)的指導(dǎo)和參考意義。
實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家精心打造，一本書幫你解決企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不可怕，可怕的是風(fēng)險(xiǎn)的存在你不知道企業(yè)創(chuàng)業(yè)，在經(jīng)營上如果不知道稅收風(fēng)險(xiǎn)，你永遠(yuǎn)都不會(huì)知道后果會(huì)怎樣。要問自己賺多少錢，先問自己要交多少稅。
企業(yè)稅收一直是稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)博弈的熱點(diǎn)地帶，準(zhǔn)確地識(shí)別和化解涉
稅風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)企業(yè)管理層和財(cái)務(wù)人員必須具備的一項(xiàng)基本職業(yè)技能，掌握
該技能不僅能有效地降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和稅負(fù)，避免不必要的冤枉稅
產(chǎn)生，同時(shí)也能通過企業(yè)稅收的管控，提升企業(yè)的內(nèi)部管理技能，創(chuàng)造新的
價(jià)值增長點(diǎn)，真正實(shí)現(xiàn)向管理要財(cái)富，向內(nèi)控要效益。
本書結(jié)合作者十余年專業(yè)從事企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)日常涉
稅業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀出發(fā)，通過企業(yè)經(jīng)營全程的業(yè)務(wù)實(shí)操分析，結(jié)合經(jīng)典的涉稅案
例，找出日常業(yè)務(wù)中容易被企業(yè)忽視的涉稅風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生點(diǎn)，從企業(yè)架構(gòu)重構(gòu)，
涉稅證據(jù)提供，財(cái)稅信息傳遞、涉稅合同管理、業(yè)務(wù)流程再造等涉稅管理新
視角，審視企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的過程，引入全新納稅管理思維和稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)
別的新理念，并提供了企業(yè)系統(tǒng)的納稅預(yù)算管理和實(shí)操體系、嚴(yán)密的稅收風(fēng)
險(xiǎn)管控方法和完善的涉稅科學(xué)處理的方法。
本書在框架體系上遵循讀者的學(xué)習(xí)規(guī)律，內(nèi)容安排貼近企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)、
政策依據(jù)采用新的權(quán)威法規(guī)、實(shí)操運(yùn)作構(gòu)建原創(chuàng)的創(chuàng)新視角，系統(tǒng)、全面
和完善地解決企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和化解，具有一定的深度和廣度，對(duì)企
業(yè)業(yè)務(wù)的實(shí)操具有較強(qiáng)的指導(dǎo)和參考意義。
在撰寫過程中，參考了相關(guān)稅收理論與實(shí)務(wù)界同行們的相關(guān)文章和著作，
在此一并表示衷心的感謝！
由于本書編寫時(shí)間緊張，加之著者的學(xué)識(shí)與水平有限，書中錯(cuò)誤和缺陷
在所難免，恭請(qǐng)讀者朋友們不吝賜教。
顧瑞鵬 大學(xué)副教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，注冊稅務(wù)師，高級(jí)納稅籌劃師，注冊稅務(wù)咨詢師。中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)理事，北京財(cái)稅研究院研究員，中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)稅收籌劃項(xiàng)目專家組成員，上海稅收籌劃研究中心研究員，上海人才培訓(xùn)發(fā)展中心專家組成員。兼任數(shù)十家大中型企業(yè)稅務(wù)顧問、財(cái)稅監(jiān)理。長期受聘國內(nèi)著名高�？偛冒�、EMBA、MBA的教學(xué)，熟悉稅務(wù)稽查的相關(guān)政策和應(yīng)對(duì)技巧。淺入深出的演說和幽默、隨和、互動(dòng)的授課風(fēng)格，深得學(xué)員的喜愛與追捧。在中國針對(duì)納稅籌劃首次提出 十大思想及稅收管理四大模型，善于運(yùn)作加工制造、房地產(chǎn)建安以及各類服務(wù)業(yè)涉稅業(yè)務(wù)操作及設(shè)計(jì)，在全國近三十個(gè)省舉辦專題稅收類講演數(shù)百場，數(shù)萬家大型企業(yè)、上市公司接受其培訓(xùn)及指導(dǎo)。
第一章 企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)到底來自何處 ............................... 1
1.1 必須要充分認(rèn)識(shí)企業(yè)存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)
.......................................... 2
1.2 化解納稅風(fēng)險(xiǎn)的三部曲
........................................................ 6
1.3 統(tǒng)籌考量企業(yè)經(jīng)營才會(huì)降低納稅風(fēng)險(xiǎn)
........................................ 10
第二章 納稅預(yù)算是化解企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的良方 ....................17
2.1 引入企業(yè)納稅預(yù)算，降低企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
..................................... 18
2.2 納稅預(yù)算表的設(shè)計(jì)是納稅預(yù)算的關(guān)鍵
........................................ 21
第三章 強(qiáng)化企業(yè)納稅管理的六脈神劍 ..............................29
3.1 如何搞清楚業(yè)務(wù)流程與企業(yè)稅收的關(guān)系
..................................... 30
3.2 如何確保簽訂的合同在稅收上無風(fēng)險(xiǎn) ........................................
35
3.3 如何運(yùn)用業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的思維實(shí)現(xiàn)多方案提供
................................. 383.4 稅收管理中企業(yè)必須具有系統(tǒng)考量的思維
................................. 42
3.5 企業(yè)如何在不同主體間進(jìn)行涉稅信息的共享和傳遞 ................... 45
3.6 博弈思維在納稅預(yù)算管理中如何平衡運(yùn)用
................................. 49
第四章 萬事開頭難，公司設(shè)立中的納稅風(fēng)險(xiǎn) ....................52
4.1 公司設(shè)立的細(xì)節(jié)對(duì)稅收的影響
................................................... 53
4.2 公司分立合并中如何利用稅收政策
............................................ 62
第五章 資金融集：融集資金不要融來稅收風(fēng)險(xiǎn) .................70
5.1 如何識(shí)別和規(guī)避資金借貸中的納稅風(fēng)險(xiǎn)
..................................... 71
5.2 如何識(shí)別和規(guī)避資金池管理模式下的納稅風(fēng)險(xiǎn)
.......................... 83
5.3 統(tǒng)借統(tǒng)貸融資模式的納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)
........................................ 86
5.4 向自然人借款可能會(huì)給企業(yè)帶來納稅風(fēng)險(xiǎn)
................................. 91
5.5 吸收投資可能會(huì)同時(shí)吸收來納稅風(fēng)險(xiǎn)
........................................ 95
第六章 物資采購：增值稅不要為了抵扣而抵扣 .................99
6.1 你知道你虛開了增值稅發(fā)票嗎
................................................. 100
6.2 正確認(rèn)識(shí)和理解增值稅才會(huì)降低納稅風(fēng)險(xiǎn)
............................... 108
6.3 怎么樣才能正確識(shí)別和避免虛開增值稅發(fā)票
.............................114
6.4 如何識(shí)別和化解甲供材的納稅風(fēng)險(xiǎn)
................................... 123
6.5 如何進(jìn)行正確的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
................................................. 127
6.6 正確識(shí)別進(jìn)項(xiàng)稅額不允許進(jìn)行抵扣的情形
............................... 131
6.7 正確識(shí)別和化解平銷返利的稅收風(fēng)險(xiǎn)
...................................... 135
第七章 收入實(shí)現(xiàn)：管控和化解納稅風(fēng)險(xiǎn)才是王道 ............138
7.1 不同營銷策略下納稅風(fēng)險(xiǎn)的利與弊
.......................................... 139
7.2 如何準(zhǔn)確把握不同結(jié)算方式下的納稅處理
............................... 147
7.3 如何正確識(shí)別視同銷售和把控納稅風(fēng)險(xiǎn)
............................ 152
7.4 如何正確處理銷售中違約金和價(jià)外費(fèi)用的納稅問題 ................. 158
7.5 如何正確處理銷售中手續(xù)費(fèi)和業(yè)務(wù)提成的納稅問題 ................. 161
7.6 公司內(nèi)部總分之機(jī)構(gòu)間貨物移送的納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理 .......... 165
第八章 收益分配：合理稅收決定了到底能拿多少 ............169
8.1 工資薪酬如何配置才能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的節(jié)約
................................... 170
8.2 如何正確把握福利的三化才能降低納稅成本
..................... 173
8.3 離退休人員返聘如何正確進(jìn)行納稅
.......................................... 193
8.4 正確理解和運(yùn)用職業(yè)年金的納稅政策
...................................... 197
第九章 企業(yè)轉(zhuǎn)型的新困惑：資本交易時(shí)稅收的風(fēng)險(xiǎn)與紅利 .....200
9.1 個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅政策延續(xù)及理解
...................................... 201
9.2 如何正確理解與運(yùn)用個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的政策
............................... 205
9.3 企業(yè)重組涉稅事項(xiàng)的正確處理與風(fēng)險(xiǎn)化解
............................... 2229.4 資產(chǎn)（股權(quán)）投資行為中四種節(jié)稅方法運(yùn)用
............................ 234
9.5 公司資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)中幾種特殊情況的納稅處理
............................... 238
9.6 公司資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)中幾個(gè)需要注意的問題
...................................... 245
9.7 企業(yè)注銷清算可以看作是企業(yè)納稅的清算
............................... 247
后
記 企業(yè)盈利新模式：向財(cái)務(wù)要財(cái)富 ........................251
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