第1章 金融業(yè)的有害行為 

金融業(yè)就像一個病人，癥狀表現(xiàn)為過度承擔風險、操縱匯率/ 利率、違反法律不當銷售金融產(chǎn)品、洗錢以及滋生犯罪。其中洗錢和滋生犯罪是植根于這個行業(yè)的最致命的毒瘤。 

第2章 洗錢模式 

洗錢被普遍認為是一個犯罪集團主要的犯罪方式，而且在世界很多國家，洗錢都被認為是一項非常嚴重的罪行。隨著金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展和國際化，有金融機構(gòu)介入的精細化洗錢模式逐漸衍生出來。 

第3章 離岸/在岸平分秋色 

司法上通稱的離岸金融中心常常因其比在岸金融中心更能吸引資本而備受指責。為此，我們需要對離岸和在岸兩大金融中心的共性和個性分別給予更多考量，并將離岸中心和在岸中心放置于公平的地位加以判斷，這對打擊金融犯罪非常有利。 

第4章 毒品交易 

盡管由毒品貿(mào)易產(chǎn)生的年利潤通過購買更多的產(chǎn)品以及支付給走私販、分銷商、毒販、警衛(wèi)、腐敗的警察和政治家又被重新投入這個行業(yè)，但據(jù)估計超過半數(shù)的資金都通過標準的銀行系統(tǒng)進行了清洗。這些錢流入了國際金融體系。 

第5章 賄賂和腐敗 

腐敗不僅會讓個別人采取不當手段而變得特別富有，同時還會對國家造成巨大損害。然而，問題的癥結(jié)并不在于腐敗的存在，而在于無論是腐敗交易本身，還是在通過腐敗或者盜竊獲取錢財?shù)倪^程中，都少不了國際金融體系的參與。銀行在整個過程中發(fā)揮著根本性的作用。 

第6章 海盜 

自20世紀90年代初期以來，海盜事件頻發(fā)。打擊海盜資金滲入全球金融體系的行動是一個復雜的過程，其核心在于贖金的法律狀況。很顯然，國際范圍內(nèi)對源于海盜組織的資金流動從來就沒有統(tǒng)一的應對措施。相關(guān)機構(gòu)不僅要團結(jié)一致，致力于追蹤海盜活動的幕后主使，阻斷其資金流，而且還必須提高防范意識。 

第7章 人口販賣和非法移民 

在全世界范圍內(nèi)，有數(shù)百萬人是移民走私和人口販賣這類犯罪活動的受害者。近年來，多國的立法狀況都發(fā)生了改變，這些國家將人口販賣和移民走私判定為非法行為，但仍然缺乏針對此類犯罪所得的洗錢活動的相關(guān)信息。迄今為止，犯罪分子利用金融服務(wù)在全球范圍內(nèi)流轉(zhuǎn)了數(shù)百億美元。通常情況下，此類犯罪活動的資金流轉(zhuǎn)都是與其他類型的犯罪一起進行的。 

第8章 恐怖主義融資 

在過去的十年間，越來越多的人意識到恐怖主義融資是通過金融體系實現(xiàn)的，不僅金融機構(gòu)應采取措施識別出并破壞這些資金流，而且那些活躍機構(gòu)提供的信息也應作為調(diào)查和懲處恐怖襲擊參與者的關(guān)鍵因素被采納。 

第9章 反制裁 

對那些在政治上被視為危險的或不受歡迎的國家實施制裁很常見，但是近年來，其對國際金融環(huán)境的作用日益增強。而且，通過貿(mào)易和金融交易違反國際制裁制度已經(jīng)成為當下銀行和金融服務(wù)機構(gòu)違反法律法規(guī)的重要原因。這種發(fā)展態(tài)勢在很大程度上是由于美國在實施和執(zhí)行制裁政策時所采取的激進方法造成的。 

第10章 逃稅/避稅 

逃稅和避稅是個人和企業(yè)常用的、為降低其納稅金額在其總收入和總資產(chǎn)中所占份額的方法。個人和企業(yè)常用的減免稅收的方法有兩種：合法的和不合法的。通常情況下，避稅是遵守法律條文卻不符合法律精神的減免稅收的方法。然而，逃稅通常涉及對資產(chǎn)真實價值的不實陳述、隱匿財產(chǎn)和低報應稅收入等行為，這些行為沒有在法律范圍內(nèi)進行，而是刻意違反了法律。 

第11章 原因及對策 

目前，我們處于一個立法和監(jiān)管措施的風險都達到了收益遞減點的階段，需要進一步改革。這不僅是為了避免重蹈2008年金融危機的覆轍，并且也是為了解決金融機構(gòu)參與洗錢和協(xié)助犯罪的問題。