公司實際控制人是我國公司和證券法律制度中的重要概念,它的出現(xiàn)是為了對那些事實上享有權(quán)利但在原有的法律框架內(nèi)卻不負擔義務的人進行規(guī)制。從這個意義上說,實際控制人與其他掌握著公司控制權(quán)的主體一樣,在公司治理結(jié)構(gòu)中處于核心的法律地位。實際控制人的規(guī)制對于預防和遏制公司控制權(quán)的濫用,維護公司、股東和債權(quán)人的權(quán)益具有重要的理論和實踐意義。
2009年以來,在有關公司制度的各種理論研究中,無論是作為對原有股權(quán)結(jié)構(gòu)下簡單的股東與經(jīng)理層雙重結(jié)構(gòu)的顛覆,還是作為證券市場上愈演愈烈的操縱市場、內(nèi)幕交易的助推器,“公司實際控制人”及其相關概念與制度規(guī)范問題已處于理論爭鳴與立法探索的熱點之上。本書對實際控制人的內(nèi)涵進行了重新界定,厘清了實際控制人控制的性質(zhì),對實際控制人的類型進行了創(chuàng)新性分類,提供了現(xiàn)代經(jīng)濟模式下構(gòu)建規(guī)范實際控制人行為等各方面制度的基本理論前提。此外,本書對公司實際控制人的一般義務和在控制交易中的義務作了深入的研究,初步構(gòu)建了實際控制人的責任體系。以上關于實際控制人的義務和責任的研究,為完善公司治理制度、規(guī)范實際控制人的行為提供了理論支撐。
在實踐層面,公司實際控制人與眾多利益相關者的關系已經(jīng)超越了傳統(tǒng)單一公司內(nèi)部的委托代理關系,實際控制人的行為對公司股東、債權(quán)人、廣大投資者等利益相關者的利益產(chǎn)生了重大影響,實踐中實際控制人損害利益相關者利益的現(xiàn)象屢見不鮮。然而目前我國公司法對實際控制人的行為規(guī)范較為粗糙,直接針對實際控制人行為的規(guī)范只有一條,且兩個證交所發(fā)布的上市公司行為指引效力層次不高,處罰措施力度不夠,各自為政。因此,迫切需要加強對實際控制人法律制度的研究。本書針對目前上市公司存在的實際控制的種種熱門問題進行探討,針對司法活動提供了實際控制人的具體審查標準,為我國實際控制人法律制度的健全和完善提供了參考。
第一章 上市公司實際控制人的界定及類型化分析
一、“上市公司實際控制人”的定義背景
二、“上市公司實際控制人”的界定原則
三、“上市公司實際控制人”的概念重構(gòu)
四、上市公司實際控制人類型化
第二章 上市公司實際控制人的一般信義義務
一、一般信義義務概述
二、上市公司實際控制人信義義務的法理基礎
三、實際控制人承擔信義義務的動態(tài)適用規(guī)則
第三章 上市公司實際控制人在信息披露中的義務
一、上市公司實際控制人信息披露義務概述
二、上市公司實際控制人信息披露義務的理論構(gòu)建
三、上市公司內(nèi)部控制信息披露制度的國際比較及啟示
四、完善上市公司實際控制人信息披露制度的建議
第四章 上市公司實際控制人在資產(chǎn)重組中的義務
一、上市公司資產(chǎn)重組理論分析
二、上市公司實際控制人在資產(chǎn)重組中的義務類型
三、資產(chǎn)重組中對上市公司實際控制人的規(guī)范策略
第五章 上市公司實際控制人的違信責任
一、上市公司實際控制人違信責任概述
二、上市公司實際控制人違信責任的歸責原則及判斷標準
三、上市公司實際控制人違信責任的構(gòu)成要件
四、上市公司實際控制人違信責任的承擔方式
五、上市公司實際控制人違信責任的追究機制
第六章 上市公司實際控制人信義義務的法律體系構(gòu)建
一、上市公司實際控制人信義義務法律體系構(gòu)建的目標
二、上市公司實際控制人信義義務法律體系構(gòu)建的原則
三、上市公司實際控制人信義義務法律體系構(gòu)建的局限
四、實際控制人信義義務法律體系構(gòu)建的機制構(gòu)建
后 記