1．發(fā)行短期國債①。短期債券是指期限在一年以內(nèi)、定期發(fā)行的可流通債券。通常，在現(xiàn)金凈流入月份，短期債券發(fā)行量及其余額相應(yīng)減少；在現(xiàn)金凈流出月份，短期債券發(fā)行量及其余額相應(yīng)增加。一般情況下，季度內(nèi)每月發(fā)行額大致相同，這便于投資者形成穩(wěn)定的預期和投資決策；而季度之間每次發(fā)行額有所不同，它是根據(jù)季度對國庫收支的預測決定的。此外，還可不定期地發(fā)行期限在13周以內(nèi)的債券，即現(xiàn)金管理債券，以滿足國庫支出的臨時性需要。由于現(xiàn)金管理債券不定期發(fā)行，其籌資成本高于定期發(fā)行的短期債券。
　　2．貨幣市場雙邊運作。貨幣市場雙邊運作是國庫現(xiàn)金管理部門以日為基礎(chǔ)運用一系列工具在貨幣市場上進行的交易活動，比如回購、逆回購、有選擇的現(xiàn)買現(xiàn)賣國庫券和其他優(yōu)質(zhì)債券等�；刭徶脯F(xiàn)金管理部門暫時賣出優(yōu)質(zhì)金融工具并放棄所有權(quán)，待約定時間過后再按既定價格購回并收回所有權(quán)，實質(zhì)是暫時融入資金。逆回購指現(xiàn)金管理部門暫時買人優(yōu)質(zhì)金融工具并擁有所有權(quán)，待約定時問過后再按既定價格售出并放棄所有權(quán)，實質(zhì)是暫時融出資金。
　　3．備用透支協(xié)議融資。目前，許多國家都有法律規(guī)定財政部不得向中央銀行透支或借款彌補預算赤字。如《馬斯特里赫特條約》規(guī)定，歐盟各國中央銀行不能向本國財政部發(fā)放隔夜信貸來彌補其預算收支差額。為此，英國債務(wù)管理辦公室與幾家大型清算銀行簽訂了“備用透支協(xié)議”（SEDTA）②，以應(yīng)付國庫的不時之需。又如瑞典，則可以在特殊情況下由其他銀行作為代理人向中央銀行借款。
　�。ㄈ�）國庫現(xiàn)金管理的現(xiàn)實基礎(chǔ)
　　良好的國庫現(xiàn)金管理，需要建立在完善的國庫賬戶體系、政府會計體系、現(xiàn)金流預測系統(tǒng)、財政管理信息系統(tǒng)、發(fā)達的貨幣市場體系，以及與中央銀行的配合機制等基礎(chǔ)之上。
　　1．國庫單一賬戶體系。推行國庫單一賬戶制度的目的就在于優(yōu)化現(xiàn)金管理，將分散沉淀在大量不同的賬戶中的財政性資金集中到國庫單一賬戶中來，避免了某些機構(gòu)需要借貸并支付額外利息，而其他機構(gòu)在國庫賬戶中卻有閑置資金。此外，國庫單一賬戶體系的設(shè)置，實現(xiàn)了從源頭上對財政性資金的控制，是加強支出控制的根本性措施。
　　2．政府會計體系。選擇科學的會計科目表、總分類賬、會計基礎(chǔ)，建立完整的政府會計核算體系，詳細記錄政府每一筆收支與交易，是做好政府會計核算與財務(wù)分析的前提，也為國庫現(xiàn)金管理部門和眾多支出機構(gòu)做好財務(wù)規(guī)劃與預測奠定了必要的基礎(chǔ)。
　　3．財務(wù)規(guī)劃與預測。確�，F(xiàn)金流出與流入相匹配、借款計劃編制以及現(xiàn)金余額投資，都需要財務(wù)規(guī)劃和現(xiàn)金流量預測。主要包括：編制年度現(xiàn)金計劃、預算設(shè)施計劃、月度現(xiàn)金計劃和月度內(nèi)預測。這些工作做得好壞，直接影響國庫現(xiàn)金管理中的投資或籌資決策。
　　4．財政管理信息系統(tǒng)。信息技術(shù)可以大幅度降低信息處理成本和預算執(zhí)行費用，使得不同的信息體系分享更多的數(shù)據(jù)，綜合利用各類信息，使政府管理決策層能夠及時獲得質(zhì)量更高的反饋意見。
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