總序

前言

第一章 稅收制度總論

第一節(jié) 稅收制度的概念

第二節(jié) 稅收制度的構(gòu)成要素

第三節(jié) 稅制原則理論

第四節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅收制度

第五節(jié) 我國(guó)稅收制度的變革歷程

第二章 增值稅

第一節(jié) 增值稅概述

第二節(jié) 增值稅的征稅范圍及納稅義務(wù)人

第三節(jié) 增值稅稅率與征收率

第四節(jié) 一般納稅人增值稅的計(jì)算

第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算

第六節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算

第七節(jié) 出口貨物退（免）稅

第八節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠

第九節(jié) 增值稅征收管理

第三章 消費(fèi)稅

第一節(jié) 消費(fèi)稅概述

第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍

第三節(jié) 消費(fèi)稅的稅目和稅率

第四節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理

第四章 營(yíng)業(yè)稅

第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述

第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征稅對(duì)象和納稅義務(wù)人

第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的稅目與稅率

第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算

第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠

第六節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理

第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加

第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅概述

第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍

第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)與稅率

第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算與減免

第五節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理

第六節(jié) 教育費(fèi)附加

第六章 關(guān)稅

第一節(jié) 關(guān)稅概述

第二節(jié) 關(guān)稅制度基本要素

第三節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié) 關(guān)稅的減免

第七章 資源稅

第一節(jié) 資源稅概述

第二節(jié) 資源稅的納稅義務(wù)人與稅目、稅率

第三節(jié) 資源稅的計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算

第四節(jié) 資源稅的稅收優(yōu)惠和征收管理

第八章 土地增值稅

第一節(jié) 土地增值稅概述

第二節(jié) 土地增值稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍

第三節(jié) 土地增值稅稅率和稅收優(yōu)惠

第四節(jié) 增值額的確定與應(yīng)納稅額的計(jì)算

第五節(jié) 土地增值稅的征收管理

第九章 房產(chǎn)稅、車輛購(gòu)置稅和車船稅

第一節(jié) 房產(chǎn)稅

第二節(jié) 車輛購(gòu)置稅

第三節(jié) 車船稅

第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅

第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅

第二節(jié) 耕地占用稅

第十一章 印花稅和契稅

第一節(jié) 印花稅

第二節(jié) 契稅

第十二章 企業(yè)所得稅

第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述

第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率

第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定

第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理

第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠

第六節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第七節(jié) 特別納稅調(diào)整

第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理

第十三章 個(gè)人所得稅

第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述

第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅對(duì)象

第三節(jié) 個(gè)人所得稅稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

第四節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

第五節(jié) 個(gè)人所得稅特殊情況的計(jì)稅方法

第六節(jié) 個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠

第七節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理

參考文獻(xiàn)