本書是對中國稅務律師行業(yè)的發(fā)展做了介紹，闡述稅務律師必備的基礎財稅知識與理論，結合稅法規(guī)定與實務案例就稅務律師非訴訟與訴訟中七類主要業(yè)務進行分析與講解。
劉天永，華稅創(chuàng)始人，北京華稅律師事務所主任，資深稅務律師，法學博士、經(jīng)濟學博士后，國家稅務總局“首批全國稅務領軍人才”，財政部第一批財政人才庫法律專家。兼任中華全國律師協(xié)會財稅法專業(yè)委員會主任（第九屆、第十屆），最高人民檢察院民事行政訴訟監(jiān)督案件專家委員會委員，司法部法規(guī)規(guī)章備案審查專家委員會委員，國家稅務總局稅收科學研究所特聘研究員，全國工商聯(lián)首批“涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制專業(yè)人員”，北京大學、中國人民大學等多所高校兼職教授。先后應全國人大常委會、國務院、司法部、財政部、國家稅務總局等中央機關邀請參與稅收征管法、個人所得稅法、企業(yè)所得稅法、增值稅法、消費稅法等法律草案的立法和修訂研討工作。多年來成功代理了200多起有重大社會影響的涉稅刑事和行政案件。
目 錄
第一部分 中國稅務律師行業(yè)的現(xiàn)狀與發(fā)展
第一章 稅務律師的定義、興起與發(fā)展
第一節(jié) 稅務律師的定義
第二節(jié) 域外稅務律師的興起與發(fā)展
第三節(jié) 中國稅務律師的興起背景
第四節(jié) 中國稅務律師的發(fā)展現(xiàn)狀
第二章 稅務律師的業(yè)務范圍
第一節(jié) 稅法咨詢與顧問
第二節(jié) 稅務爭議解決
第三節(jié) 涉稅刑事辯護
第二部分 稅務律師基礎知識
第一章 稅法基本理論
第一節(jié) 財政與稅收概述
第二節(jié) 稅法基礎理論
第三節(jié) 稅法基本原則
第四節(jié) 稅收法定原則的中國實踐
第二章 稅收實體法
第一節(jié) 流轉稅
第二節(jié) 所得稅
第三節(jié) 財產(chǎn)稅
第四節(jié) 資源稅類
第五節(jié) 行為稅
第三章 稅收征管法
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人權利與義務
第三節(jié) 稅務管理制度
第四節(jié) 稅款征收制度
第五節(jié) 稅務檢查制度
第六節(jié) 稅收行政違法及法律責任
第四章 財務會計基礎知識
第一節(jié) 財務會計基礎理論
第二節(jié) 會計信息質(zhì)量要求
第三節(jié) 會計要素及其確認與計量
第四節(jié) 會計科目
第五節(jié) 財務報告
第六節(jié) 稅會差異
第三部分 稅法咨詢與顧問
第一章 常年稅法顧問服務
第一節(jié) 稅法解讀與涉稅實務培訓
第二節(jié) 合同涉稅審查
第三節(jié) 企業(yè)稅務健康檢查
第四節(jié) 擔任稅務機關法律顧問
第二章 稅收優(yōu)惠服務
第一節(jié) 區(qū)域性稅收優(yōu)惠服務
第二節(jié) 重點行業(yè)稅收優(yōu)惠服務
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠風險控制服務
第三章 稅收策劃服務
第一節(jié) 企業(yè)設立階段稅收策劃
第二節(jié) 資產(chǎn)投資稅收策劃
第三節(jié) 并購重組稅收策劃
第四節(jié) 清算注銷稅收策劃
第四章 國際稅法服務
第一節(jié) CRS應對稅法服務
第二節(jié) 外商投資中國稅法服務
第三節(jié) 中國企業(yè)“走出去”稅法服務
第四節(jié) 轉讓定價與反避稅服務
第五章 個人稅法服務
第一節(jié) 納稅申報服務
第二節(jié) 個人財富管理稅法服務
第三節(jié) 員工計劃與股票期權
第四部分 稅務爭議解決
第一章 稅務稽查應對
第一節(jié) 稅務稽查程序概述
第二節(jié) 稅務稽查應對實務
第三節(jié) 異常憑證應對實務
第四節(jié) 案例分析
第二章 稅務行政處罰聽證代理
第一節(jié) 行政處罰聽證程序概述
第二節(jié) 行政處罰聽證代理實務
第三節(jié) 案例分析
第三章 稅務行政復議代理
第一節(jié) 稅務行政復議程序概述
第二節(jié) 稅務行政復議代理實務
第三節(jié) 案例分析
第四章 稅務行政訴訟代理
第一節(jié) 稅務行政訴訟程序概述
第二節(jié) 稅務行政訴訟代理實務
第三節(jié) 案例分析
第五部分 涉稅刑事辯護
第一章 虛開增值稅專用發(fā)票罪
第一節(jié) 虛開增值稅專用發(fā)票罪概述
第二節(jié) 立案追訴標準、犯罪構成要件與量刑標準
第三節(jié) 案例分析：典型爭議與辯護實務
第二章 騙取出口退稅罪
第一節(jié) 騙取出口退稅罪概述
第二節(jié) 犯罪構成要件與量刑標準
第三節(jié) 案例分析：典型爭議與辯護實務
第三章 逃稅罪
第一節(jié) 逃稅罪概述
第二節(jié) 逃稅罪的構成要件與量刑標準
第三節(jié) 案例分析：典型爭議與辯護實務
第四章 其他危害稅收征管秩序罪
第一節(jié) 抗稅罪
第二節(jié) 逃避追繳欠稅罪
第三節(jié) 虛開發(fā)票罪
第四節(jié) 非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
第五節(jié) 非法出售增值稅專用發(fā)票罪
第五章 稅務機關工作人員瀆職犯罪
第一節(jié) 徇私舞弊不征、少征稅款罪
第二節(jié) 徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
第三節(jié) 濫用職權罪
第四節(jié) 玩忽職守罪
第五節(jié) 受賄罪
第六章 涉稅刑事合規(guī)
第一節(jié) 涉案企業(yè)合規(guī)第三方機制的改革狀況
第二節(jié) 涉案企業(yè)合規(guī)第三方機制的主要內(nèi)容
第三節(jié) 涉稅刑事合規(guī)辯護實務
第四節(jié) 涉稅刑事合規(guī)輔導實務
第五節(jié) 涉稅刑事合規(guī)第三方監(jiān)督評估實務
第六節(jié) 案例分析
附錄 《律師辦理稅法服務業(yè)務操作指引》簡介及目錄
后 記
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