目錄
第1章 事業(yè)單位小型基建類項目概述 1
1.1 小型基建類項目定義 2
1.2 小型基建類項目的分類 2
1.3 小型基建類項目的生命周期及監(jiān)管需求 4
1.4 小型基建類項目的特殊形式—零星基建項目 9
第2章 小型基建類項目管控過程中的風(fēng)險識別 13
2.1 小型基建類項目管理控制基礎(chǔ) 14
2.2 小型基建類項目常見管理風(fēng)險 17
2.3 在單位層面上以項目為監(jiān)管核心實(shí)施的風(fēng)險識別與預(yù)防要點(diǎn) 19
2.4 在業(yè)務(wù)層面以關(guān)鍵環(huán)節(jié)為核心的風(fēng)險識別與預(yù)防要點(diǎn) 22
第3章 小型基建類項目內(nèi)部審計監(jiān)督工作基礎(chǔ) 50
3.1 事業(yè)單位內(nèi)部審計基礎(chǔ) 51
3.2 針對小型基建類項目的內(nèi)部審計監(jiān)督策略和方法 60
3.3 內(nèi)部審計監(jiān)督與項目管理之間的促進(jìn)與反饋?zhàn)饔?71
第4章 以小型基建類項目為監(jiān)管對象的綜合業(yè)務(wù)內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指引 75
4.1 小型基建類項目的內(nèi)控管理審計實(shí)務(wù) 76
4.2 小型基建類項目資產(chǎn)與財務(wù)管理審計實(shí)務(wù) 83
4.3 小型基建類項目績效審計實(shí)務(wù) 89
第5章 以關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)為對象的單項業(yè)務(wù)內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指引 96
5.1 立項決策審計實(shí)務(wù) 97
5.2 施工方遴選審計實(shí)務(wù) 99
5.3 合同文本規(guī)范性審計實(shí)務(wù) 102
5.4 項目款項支付審計實(shí)務(wù) 104
5.5 施工內(nèi)容變更審計實(shí)務(wù) 107
5.6 貨品、物料采購與管理審計實(shí)務(wù) 110
5.7 現(xiàn)場監(jiān)管審計實(shí)務(wù) 112
5.8 驗(yàn)收管理審計實(shí)務(wù) 115
5.9 結(jié)算復(fù)核審計實(shí)務(wù) 117
5.10 資料記錄與歸檔審計實(shí)務(wù) 120
5.11 工程量清單復(fù)核審計實(shí)務(wù) 123
5.12 零星基建項目造價控制審計實(shí)務(wù) 127
5.13 零星基建項目管理審計實(shí)務(wù) 129
第6章 小型基建類項目內(nèi)部審計案例及分析 132
6.1 小型基建類項目內(nèi)部審計實(shí)施流程案例 133
6.2 針對施工方遴選過程開展的內(nèi)部審計案例 139
6.3 針對施工合同關(guān)鍵性要素開展的內(nèi)部審計案例 142
6.4 工程量清單內(nèi)部審計案例 144
6.5 洽商變更內(nèi)部審計案例 146
6.6 項目款項使用支付內(nèi)部審計案例 148
6.7 項目驗(yàn)收內(nèi)部審計案例 150
6.8 項目績效內(nèi)部審計案例 152
第7章 小型基建類項目內(nèi)部審計成果及應(yīng)用 156
7.1 內(nèi)部審計成果的表現(xiàn)形式 157
7.2 內(nèi)部審計問題的發(fā)現(xiàn)及防治 159
7.3 內(nèi)部審計管理建議的提示與執(zhí)行 168
7.4 內(nèi)部審計成果宣傳與風(fēng)險文化營造 173
參考文獻(xiàn) 176
后記 177