中國企業(yè)近些年遇到的挑戰(zhàn)是過去幾十年都沒有的：外部環(huán)境變得更加嚴峻，產品高度同質化，競爭激烈，有銷量沒有利潤，企業(yè)內部沒有培養(yǎng)起核心競爭力……過往的成功經驗在這些問題面前似乎也“失靈”了。種種跡象表明，從企業(yè)到部門，再到個人，轉型升級已經迫在眉睫。在數字經濟大背景下，人們對數字化轉型、業(yè)財融合寄予厚望，希望它們能夠幫助企業(yè)走出困境，尋找新的發(fā)展之路。就這樣，財務BP登上了舞臺。財務BP是財務組織模式的創(chuàng)新形式，也是一個新興的財務崗位。
財務BP的定位是公司的內部咨詢師，工作范圍和能力要求突破了傳統(tǒng)財務的概念，他需要同公司高層同頻對話，運用咨詢方法和思考模型，引導其他部門共同找出突破瓶頸的思路，探索發(fā)展的路徑，幫助公司設計指標體系，特別是在數據質量不佳的情況下，設計數據的采樣標準，參與數字化信息建設的系統(tǒng)選型，為決策者提供見解和意見。與財務總監(jiān)不一樣的地方是，財務BP不負責對外融資。
越來越多的企業(yè)意識到設立財務BP的必要性，可是，由于是新生事物，在中國沒有專門的資格考試和協(xié)會，更沒有系統(tǒng)的教材和參考書，因此企業(yè)普遍處于迷茫和困惑之中：它在公司的定位是什么？它的主要職責是什么？能力素質包括哪些方面？工作成果是什么？如何去找到這樣的人？如果招聘困難，如何開展內部培訓？
財務負責人和公司高層普遍存在認知上的盲區(qū)，導致招聘進展緩慢、用人效果不好、離職率高。當財務BP缺位的時候，財務部無法支持企業(yè)轉型，不論是數字化轉型還是業(yè)財融合，甚至財務部在經營決策過程中都處于被邊緣化的狀態(tài)，既無力為企業(yè)沖出紅海競爭環(huán)境提供戰(zhàn)略性的建議，也不能引導業(yè)務部門挖掘降本增效的可執(zhí)行方案。公司老板和高層只能眼看著企業(yè)深陷困境，無力自拔，錯過了轉型的時機。
經過與大量同行的交流訪談，我了解到大家的共同訴求，主要集中在以下幾個方面。
第一，完整的框架體系。
有了框架，才能知道財務BP所需要具備的能力有哪些，工作的定位和職責邊界在哪里，才能知道解決問題的入手點在哪里。
第二，基于提問的分析思路和咨詢方法。
市面上絕大部分的分析類課程都重在IT技術工具的使用，以及基于會計數據的分析方法。但是在實戰(zhàn)中，往往是有很多數據的企業(yè)，不知道如何利用數據，陷入了“無數據就無見解”的“陷阱”。高層關心的問題，不是數據質量不高，就是干脆沒有數據可用。而財務BP的一項重要工作任務就是為決策者提供見解——在沒有數據的情況下，也要能給出見解——這是重點也是難點，也是最有價值的部分。所以財務BP的學習重點不是圍繞數據和IT工具展開，而是聚焦在提問和分析思路上，以及模型的搭配組合上。
第三，引導業(yè)務以及輔助變革。
財務BP的職位決定了他們不可能比業(yè)務部門更懂業(yè)務細節(jié)，也不會比業(yè)務部的負責人職位還要高，所以如何與業(yè)務部門互動，獲取信任，并且能夠成功引導他們配合共創(chuàng)解決方案，包括開展工作的技巧，在變革中扮演什么角色，這是有很多講究的。
所以，在寫這本書的時候，我有意增加以上三方面的內容。
財務BP和經營分析一脈相承，所以應用場景會比較多，這本書不僅對在職的財務BP有指導意義，還可以幫助其他人，比如：
對于財務部的負責人來說，可以幫助其了解從戰(zhàn)略到變革的整個過程，有利于提高財務部在企業(yè)轉型時的貢獻和參與程度，本書也可以作為財務部轉型升級的內訓參考資料。
對于老板和公司高管，他們本身就承擔日常的分析工作，只是他們的分析方法比較隨意，沒有經過體系化的訓練，本書可以提高分析的廣度和深度。
對于數字化轉型的廠家人員，包括IT項目的咨詢人員和銷售人員，可以借此書，在IT項目設計階段化解客戶企業(yè)“數據質量低”這個普遍的“黑箱”難題。
對于想從審計或者是傳統(tǒng)的財務崗位轉型到財務BP的人來說，可以有針對性地“補課”，提高能力素養(yǎng)，找工作或面試時也可以對招聘企業(yè)的要求做出判斷，提前做好準備。
對于數據分析人員，可以從IT工具和算法上游的“分析思路”中尋找分析突破口，避開只圍繞數據做文章的現狀，提高分析的廣度和深度。
本書的創(chuàng)作最早來自于2018年在喜馬拉雅FM里的“經營分析”系列廣播節(jié)目。最初只是單純的分享，隨著框架的日趨成熟，內容幾經優(yōu)化，我決定把它制作成課程，而且，我知道經營分析在不同的部門應該有不同的側重點，比如可以分為面向IT數據人員、面向財務人員、面向高管等，滿足他們各自的需求。2020年年底的時候，課程的框架基本完成。2021年我在B站發(fā)布了宣傳視頻，觀眾反響熱烈，尤其是財務人員積極回應，他們都期待著早日見到一套系統(tǒng)、全面、完整介紹財務BP的入門資料，來幫助他們解決工作中的各種困難以及個人在職場上的轉型升級問題。
全書的章節(jié)安排如下。
第1章介紹財務BP及其與相關概念的關系。
第2章介紹如何了解業(yè)務，如何開展日常工作。
第3章介紹指標體系如何建立。
第4~5章介紹數據和數據管理。
第6章介紹內部管理報表。
第7章介紹商業(yè)智能。
第8章介紹報告的設計。
第9章介紹變革管理。
第10~11章介紹財務建模，包括情景分析和預測最佳值兩類。
這本書的出版離不開許多專業(yè)人士的支持和幫助。感謝杜禮青先生對我的支持，感謝鐘星林先生一直站在讀者的角度提供方法和建議，讓原本枯燥的理論變得更具可讀性。最后，感謝我的家人，他們?yōu)榱俗屛彝瓿蓜?chuàng)作，給了我很大的支持和幫助。