第1章 稅務(wù)會計概述 /1
1.1 稅務(wù)會計的概念 /1
1.2 稅務(wù)會計的前提和原則 /4
1.3 稅務(wù)會計的科目與憑證 /8
1.4 納稅人的權(quán)利、義務(wù)與法律責(zé)任 /10

第2章 增值稅的會計核算 /16
2.1 增值稅概述 /16
2.2 增值稅的會計科目設(shè)置 /26
2.3 銷項稅額的會計核算 /30
2.4 進項稅額的會計核算 /66
2.5 進項稅額轉(zhuǎn)出的會計核算 /77
2.6 減免稅款的會計核算 /81
2.7 代扣代交增值稅的會計核算 /85
2.8 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅的會計核算 /86
2.9 一般納稅人應(yīng)納稅額的會計核算及納稅申報表的填制 /86
2.10 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的會計核算及納稅申報表的填制 /95

第3章 消費稅的會計核算 /100
3.1 消費稅概述 /100
3.2 消費稅的會計核算方法 /109
3.3 消費稅納稅申報表的填制 /117

第4章 企業(yè)所得稅的會計核算 /119
4.1 企業(yè)所得稅概述 /119
4.2 企業(yè)所得稅的會計基礎(chǔ) /127
4.3 資產(chǎn)負債表債務(wù)法 /132
4.4 資產(chǎn)的會計核算與納稅調(diào)整 /140
4.5 企業(yè)所得稅納稅申報表的填制 /164

第5章 個人所得稅的會計核算 /173
5.1 個人所得稅概述 /173
5.2 個人所得稅的會計核算方法 /187
5.3 個人所得稅納稅申報表的填制 /191

第6章 土地增值稅及其他稅種的會計核算 /196
6.1 土地增值稅的會計核算 /196
6.2 關(guān)稅的會計核算 /209
6.3 資源稅的會計核算 /214
6.4 印花稅的會計核算 /221
6.5 車輛購置稅的會計核算 /226
6.6 城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算 /228
6.7 房產(chǎn)稅的會計核算 /234
6.8 車船稅的會計核算 /240
6.9 耕地占用稅的會計核算 /243
6.10 契稅的會計核算 /246
6.11 城市維護建設(shè)稅及教育費附加的會計核算 /249

第7章 稅收籌劃的基礎(chǔ)和方法 /253
7.1 稅收籌劃概述 /253
7.2 稅收籌劃產(chǎn)生的原因 /259
7.3 稅收籌劃的種類 /262
7.4 稅收籌劃的原則 /265
7.5 稅收籌劃的意義及應(yīng)注意的問題 /267
7.6 稅收籌劃的方法 /270

第8章 稅收籌劃實務(wù) /276
8.1 增值稅的稅收籌劃 /276
8.2 消費稅的稅收籌劃 /322
8.3 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 /337
8.4 個人所得稅的稅收籌劃 /353
8.5 土地增值稅的稅收籌劃 /363