本書包括法律盡職調(diào)查概述和盡職調(diào)查操作指引兩大部分,系統(tǒng)完整的分析了法律盡職調(diào)查可能涉及的各類事項(xiàng),不僅能夠讓讀者對(duì)法律盡職調(diào)查整體的內(nèi)涵與外延、操作流程、方式方法有充分的了解,更是一個(gè)優(yōu)質(zhì)、全面的法律盡職調(diào)查工具,以嚴(yán)密的體系和邏輯結(jié)構(gòu)詳細(xì)深入的分析了法律盡職調(diào)查中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的事項(xiàng)及問(wèn)題,并就各部分內(nèi)容有針對(duì)性的提供了相應(yīng)文件清單、訪談清單、盡調(diào)報(bào)告撰寫范例。
15個(gè)盡調(diào)專題,輔以審閱文件清單、訪問(wèn)清單
提煉主要法律問(wèn)題,匯總相關(guān)法律規(guī)定
全流程指引法律盡職調(diào)查
張洪,北京大成律師事務(wù)所高級(jí)合伙人,F(xiàn)任大成公司專業(yè)委員會(huì)副主任,大成北京總部公司并購(gòu)專業(yè)組負(fù)責(zé)人、大成公司專業(yè)委員會(huì)家族企業(yè)治理研究中心主任。曾獲北京市優(yōu)秀女律師的榮譽(yù)稱號(hào)。
張律師自1995年起從事律師職業(yè),曾擔(dān)任清華大學(xué)紫荊培訓(xùn)中心、北京廣播電視大學(xué)法商學(xué)院特聘講師;曾兼任保定樂(lè)凱新材料股份有限公司獨(dú)立董事;目前受北京市國(guó)資委委派,出任北京城市副中心投資建設(shè)集團(tuán)有限公司外部董事。
張洪律師擅長(zhǎng)公司改制重組、投資并購(gòu)、證券發(fā)行及上市公司重大重組、破產(chǎn)重整等法律領(lǐng)域,為中石油集團(tuán)、三峽集團(tuán)、鞍鋼集團(tuán)、東方航空集團(tuán)、長(zhǎng)江電力、北辰實(shí)業(yè)、伊利股份等大型央企、上市公司等提供專項(xiàng)法律服務(wù)。
李觀保,北京大成律師事務(wù)所高級(jí)合伙人,畢業(yè)于清華大學(xué),先后獲得英語(yǔ)學(xué)士學(xué)位和法律碩士學(xué)位。李觀保律師是資本市場(chǎng)的多面手,精通私募股權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)投資、并購(gòu)、紅籌架構(gòu)搭建與拆除、基金募集及境外上市等領(lǐng)域的法律服務(wù)。
第一編法律盡職調(diào)查概述
一、法律盡職調(diào)查的相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)
二、法律盡職調(diào)查的流程
三、法律盡職調(diào)查與交易文件的銜接
相關(guān)規(guī)定
第二編盡職調(diào)查操作指引
專題一 基本情況及歷史沿革
一、審閱文件清單
二、訪談清單
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬I(yíng)業(yè)執(zhí)照
(二)名稱
。ㄈ┙(jīng)營(yíng)范圍
(四)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所
(五)法定代表人
。┙(jīng)營(yíng)期限
(七)變更事項(xiàng)未及時(shí)辦理變更登記
。ò耍┕灸隀z/年報(bào)
。ň牛┙M織機(jī)構(gòu)代碼證
。ㄊ┒嘧C合一
相關(guān)規(guī)定
專題二 股權(quán)
一、審閱文件清單
二、訪談清單
(一)股東資格
。ǘ┏鲑Y
。ㄈ┰鲑Y
。ㄋ模p資
。ㄎ澹┕蓹(quán)清晰性及穩(wěn)定性
。┕蓹(quán)轉(zhuǎn)讓
三、主要法律問(wèn)題
(一)股東資格
。ǘ┏鲑Y
。ㄈ┰鲑Y
。ㄋ模p資
。ㄎ澹┕蓹(quán)轉(zhuǎn)讓
(六)股權(quán)的清晰性及穩(wěn)定性
相關(guān)規(guī)定
專題三 業(yè)務(wù)
一、審閱文件清單
二、訪談清單
。ㄒ唬I(yè)務(wù)概述
。ǘI(yè)務(wù)資質(zhì)
。ㄈ┢渌`規(guī)、不合規(guī)
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬I(yè)務(wù)盡職調(diào)查綜述
。ǘ┊a(chǎn)業(yè)政策綜述
(三)公司的業(yè)務(wù)概述
。ㄋ模I(yè)務(wù)資質(zhì)
(五)其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)違規(guī)情形(舉例)
相關(guān)規(guī)定
專題四 合并、分立、解散及清算
一、審閱文件清單
二、訪談清單
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┖喜
。ǘ┓至
。ㄈ┙馍
(四)其他企業(yè)類型合并、分立、解散的特殊規(guī)定
。ㄎ澹┣逅
。┳N
相關(guān)規(guī)定
專題五 對(duì)外投資
一、審閱文件清單
二、訪談清單
三、主要法律問(wèn)題
(一)境內(nèi)投資
。ǘ┚硟(nèi)分支機(jī)構(gòu)
。ㄈ┚惩馔顿Y
相關(guān)規(guī)定
專題六 公司治理
一、審閱文件清單
二、訪談清單
三、主要法律問(wèn)題
(一)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的組成及歷次變更
。ǘ┒、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的變動(dòng)未辦理工商備案手續(xù)
。ㄈ┕镜亩、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格
。ㄋ模┕镜墓蓶|(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召集程序、表決方式不符合法律規(guī)定或公司章程
。ㄎ澹┒、監(jiān)事人數(shù)不符合法定人數(shù)或監(jiān)事組成成員中無(wú)職工代表
。┒、高級(jí)管理人員存在競(jìng)業(yè)禁止情形
。ㄆ撸⿷(yīng)當(dāng)決議的事項(xiàng)未經(jīng)股東(大)會(huì)/董事會(huì)決議通過(guò)
。ò耍┮环焦蓶|/董事對(duì)重大事項(xiàng)或擬議交易享有一票否決權(quán)
相關(guān)規(guī)定
專題七 關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
一、審閱文件清單
二、訪談清單
(一)持有目標(biāo)公司股權(quán)/股份的情況
。ǘ┤温毤皩(duì)外投資情況
(三)關(guān)系密切家庭成員的對(duì)外投資及任職情況
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義
。ǘ╆P(guān)于關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定
(三)關(guān)聯(lián)交易及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
。ㄋ模┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的含義以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核查范圍
(五)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的影響
。┩瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)的判斷
(七)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的解決方案
相關(guān)規(guī)定
專題八 財(cái)務(wù)和稅務(wù)
一、審閱文件清單
二、訪談清單
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)
(二)稅務(wù)
三、財(cái)務(wù)主要法律問(wèn)題
(一)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)
。ǘ┴(cái)務(wù)指標(biāo)分析
。ㄈ⿲徲(jì)意見(jiàn)分析
(四)財(cái)務(wù)制度
。ㄎ澹┩ㄟ^(guò)財(cái)務(wù)信息以關(guān)注關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易方面問(wèn)題
。┢渌攸c(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題
四、稅務(wù)主要法律問(wèn)題
(一)稅務(wù)登記
。ǘ┒惙N與稅率
(三)稅款征收方式
。ㄋ模┘{稅信用級(jí)別
。ㄎ澹┌l(fā)票開具與使用
(六)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)證明
。ㄆ撸┒愂諆(yōu)惠的適用
。ò耍┴(cái)政補(bǔ)貼的適用
。ň牛┕疽婪{稅的情況
。ㄊ┨貏e說(shuō)明
相關(guān)規(guī)定
專題九 重大資產(chǎn)
一、審閱文件清單
。ㄒ唬┎粍(dòng)產(chǎn)
(二)重大動(dòng)產(chǎn)
。ㄈ┲R(shí)產(chǎn)權(quán)
二、訪談清單
。ㄒ唬┎粍(dòng)產(chǎn)
。ǘ┲卮髣(dòng)產(chǎn)
。ㄈ┲R(shí)產(chǎn)權(quán)
三、土地主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬└攀
(二)國(guó)有土地使用權(quán)相關(guān)程序問(wèn)題
。ㄈ┩恋氐淖赓U
(四)土地使用權(quán)作價(jià)入股
。ㄎ澹┗纳、荒地、荒灘的利用
四、房產(chǎn)主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┳越ǚ
(二)購(gòu)買房產(chǎn)
。ㄈ┳赓U
。ㄋ模┓康貦(quán)屬不一致問(wèn)題
五、重大動(dòng)產(chǎn)主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┲卮髣(dòng)產(chǎn)的狀態(tài)
(二)公司自有的重大動(dòng)產(chǎn)
。ㄈ┕鞠碛惺褂脵(quán)的主要?jiǎng)赢a(chǎn)
。ㄋ模﹦(dòng)產(chǎn)涉及侵權(quán)/潛在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
六、知識(shí)產(chǎn)權(quán)主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┲鳈(quán)
。ǘ┥虡(biāo)
(三)專利
。ㄋ模┯蛎
。ㄎ澹┥虡I(yè)秘密
(六)技術(shù)進(jìn)出口
相關(guān)規(guī)定
專題十 重大債權(quán)債務(wù)
一、審閱文件清單
二、訪談清單
。ㄒ唬┣謾(quán)之債
(二)合同之債
三、主要法律問(wèn)題
(一)侵權(quán)之債
。ǘ┖贤畟
相關(guān)規(guī)定
專題十一 外匯
一、審閱文件清單
二、訪談清單
(一)外匯登記
。ǘ└鶕(jù)國(guó)家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(以下簡(jiǎn)稱37號(hào)文登記)
。ㄈ┚硟(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的外匯登記
。ㄋ模┩鈧怯
。ㄎ澹┛缇硴(dān)保
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┚硟(nèi)直接投資外匯登記的辦理、變更、注銷、存量權(quán)益登記
(二)37號(hào)文登記
。ㄈ┚硟(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記
(四)外債登記
。ㄎ澹┛缇硴(dān)保
相關(guān)規(guī)定
專題十二 勞動(dòng)人事
一、審閱文件清單
二、訪談清單
。ㄒ唬┤肼
(二)試用期
。ㄈ┰囉闷谵D(zhuǎn)正
(四)勞動(dòng)合同管理
。ㄎ澹┊悇(dòng)管理
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬﹩T工基本情況
。ǘ﹦趧(dòng)合同的簽署
。ㄈ﹦趧(dòng)合同(保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議)內(nèi)容及其合規(guī)性
。ㄋ模┥鐣(huì)保險(xiǎn)
。ㄎ澹┳》抗e金
。┢渌麆趧(dòng)不合規(guī)情形
相關(guān)規(guī)定
專題十三 保險(xiǎn)
一、審閱文件清單
二、訪談清單
三、主要法律問(wèn)題
(一)公司是否需要繳納強(qiáng)制保險(xiǎn)
。ǘC(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)
(三)安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)
相關(guān)規(guī)定
專題十四 訴訟、仲裁及行政處罰
一、審閱文件清單
二、訪談清單
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┕緜鶛(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效,面臨喪失勝訴權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)
(二)目標(biāo)公司作為發(fā)行人或掛牌主體是否存在重大違法行為
。ㄈ┕具`反重大合同面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)
。ㄋ模┕厩謾(quán)行為面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)
。ㄎ澹┬姓幜P中的兩年時(shí)效問(wèn)題
相關(guān)規(guī)定
專題十五 外商投資企業(yè)的特殊規(guī)定
一、審閱文件清單
二、訪談清單
(一)股東
。ǘ┙(jīng)營(yíng)范圍及設(shè)立、變更
。ㄈ┩顿Y總額和注冊(cè)資本
。ㄋ模┏鲑Y比例
。ㄎ澹┙M織形式和組織機(jī)構(gòu)
。┕蓹(quán)變更
。ㄆ撸⿲(duì)外投資
三、主要法律問(wèn)題
。ㄒ唬┕蓶|
。ǘ┙(jīng)營(yíng)范圍及設(shè)立、變更
。ㄈ┩顿Y總額和注冊(cè)資本
(四)出資比例
。ㄎ澹┙M織形式和組織機(jī)構(gòu)
。┕蓹(quán)變更
。ㄆ撸⿲(duì)外投資
相關(guān)規(guī)定
附錄1:法律盡職調(diào)查清單范本
附錄2:法律盡職調(diào)查報(bào)告范本