結(jié)合當(dāng)前科研事業(yè)單位“放、管、服”的改革背景和特點(diǎn), 系統(tǒng)介紹科研事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的建設(shè), 通過梳理科研事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動、業(yè)務(wù)各個流程和環(huán)節(jié), 分析風(fēng)險點(diǎn), 控制關(guān)鍵環(huán)節(jié), 立足科研事業(yè)單位的實(shí)際, 提出相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。特別是針對科研事業(yè)單位橫向課題、縱向課題的項(xiàng)目管理, 科技成果轉(zhuǎn)化等特殊業(yè)務(wù), 提出適應(yīng)科研事業(yè)單位需求的內(nèi)部控制制度。全書注重實(shí)操, 對風(fēng)險評估、內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制運(yùn)行、內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制完善等整個內(nèi)部控制體系閉環(huán)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)講解。通過列舉實(shí)例, 對風(fēng)險評估報告編寫、內(nèi)部控制手冊編寫和內(nèi)部控制報告編寫進(jìn)行了詳細(xì)的指導(dǎo)。本書集理論與實(shí)踐為一體, 有助于提高科研事業(yè)單位內(nèi)部管理整體水平, 促進(jìn)科研事業(yè)單位健康長久發(fā)展。
第一章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
一、科技領(lǐng)域“放、管、服”改革
二、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的意義
三、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制定義
四、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)原則
五、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)目標(biāo)
六、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)過程
第二章科研事業(yè)單位風(fēng)險評估
一、科研事業(yè)單位風(fēng)險評估概述
二、科研事業(yè)單位風(fēng)險評估程序
三、科研事業(yè)單位風(fēng)險評估報告
第三章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制方法
一、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制方法概述
二、不相容崗位相互分離
三、內(nèi)部授權(quán)審批控制
四、歸口管理
五、預(yù)算控制
六、資產(chǎn)保護(hù)控制
七、會計控制
八、單據(jù)控制
九、信息公開控制
第四章科研事業(yè)單位層面內(nèi)部控制建設(shè)
一、內(nèi)部控制組織架構(gòu)建設(shè)
二、工作機(jī)制內(nèi)部控制建設(shè)
三、關(guān)鍵崗位人員內(nèi)部控制建設(shè)
四、財務(wù)體系內(nèi)部控制建設(shè)
五、內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)
第五章科研事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)概述
二、科研事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)控制目標(biāo)
三、科研事業(yè)單位預(yù)算主要流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施
第六章科研事業(yè)單位收支管理內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)概述
二、科研事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)控制目標(biāo)
三、科研事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研事業(yè)單位收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施
第七章科研事業(yè)單位政府采購管理內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)概述
二、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)控制目標(biāo)
三、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施
第八章科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理概述
二、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理控制目標(biāo)
三、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研事業(yè)單位資產(chǎn)管理內(nèi)部控制措施
第九章科研事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理概述
二、科研事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理控制目標(biāo)
三、科研事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制措施
第十章科研事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研事業(yè)單位合同管理概述
二、科研事業(yè)單位合同管理控制目標(biāo)
三、科研事業(yè)單位合同管理流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研事業(yè)單位合同管理主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制措施
第十一章科研事業(yè)單位科研項(xiàng)目管理內(nèi)部控制建設(shè)
一、科研項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)概述
二、科研項(xiàng)目管理控制目標(biāo)
三、科研項(xiàng)目管理流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)
四、科研項(xiàng)目管理主要風(fēng)險點(diǎn)
五、科研項(xiàng)目管理內(nèi)部控制措施
第十二章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查
一、內(nèi)部監(jiān)督
二、外部監(jiān)督
第十三章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制評價與內(nèi)部控制報告
一、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施
二、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制評價
三、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制報告
四、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制運(yùn)行維護(hù)
第十四章科研事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊編寫與實(shí)施
一、內(nèi)部控制手冊編寫原則
二、內(nèi)部控制手冊編寫要點(diǎn)
三、內(nèi)部控制手冊編寫模板
參考文獻(xiàn)
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