稅收籌劃（第八版）學(xué)習(xí)指導(dǎo)書（經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列）
定 價(jià)：38 元
叢書名：經(jīng)濟(jì)管理類課程教材·稅收系列
- 作者：計(jì)金標(biāo)
- 出版時(shí)間：2022/4/1
- ISBN：9787300304175
- 出 版 社：中國(guó)人民大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F810.423
- 頁(yè)碼：240
- 紙張：
- 版次：1
- 開(kāi)本：16
本書針對(duì)性較強(qiáng)。是基于教材《稅收籌劃》（第八版）而編寫，在章節(jié)安排上，與主教材的順序保持一致。每章內(nèi)容包括教學(xué)大綱、教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)、補(bǔ)充練習(xí)題及答案，并給出了教材課后習(xí)題答案，特別是在教材中已有大量案例的基礎(chǔ)上新增了一些案例并提供了分析思路。 這樣的編排結(jié)構(gòu)，非常有助于讀者檢驗(yàn)所學(xué)知識(shí)并增強(qiáng)理解與記憶。此外，本書習(xí)題具有典型性。書中相關(guān)習(xí)題不僅是編者從多年教學(xué)實(shí)踐中提煉而來(lái)，而且根據(jù)理論及實(shí)務(wù)的發(fā)展不斷及時(shí)做出修正，靈活易用。
計(jì)金標(biāo),中央財(cái)經(jīng)大學(xué)和北京第二外國(guó)語(yǔ)學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師,北京第二外國(guó)語(yǔ)學(xué)院校長(zhǎng),教育部高等學(xué)校財(cái)政學(xué)類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員,全國(guó)旅游職業(yè)教育教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)副主任委員,中國(guó)稅務(wù)學(xué)會(huì)學(xué)術(shù)委員會(huì)委員,國(guó)家社科基金管理學(xué)科評(píng)審組專家,北京市海淀區(qū)第十三屆人大代表等。
第1章 稅收籌劃的基本理論 / 1
一、本章教學(xué)大綱 / 1
1.1 稅收籌劃的概念與特點(diǎn) / 1
1.2 稅收籌劃的分類 / 3
1.3 稅收籌劃的目標(biāo) / 4
1.4 稅收籌劃的原則 / 4
1.5 稅收籌劃產(chǎn)生的原因與實(shí)施條件 / 5
1.6 影響稅收籌劃的因素 / 7
1.7 稅收籌劃的實(shí)施流程 / 8
1.8 稅收籌劃的積極作用 / 9
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 10
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 11
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 12
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 16
第2章 稅收籌劃的基本方法 / 24
一、本章教學(xué)大綱 / 24
2.1 稅收籌劃的切入點(diǎn) / 24
2.2 利用稅收優(yōu)惠政策 / 25
2.3 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù) / 27
2.4 稅收遞延 / 27
2.5 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 / 28
2.6 選擇有利的企業(yè)組織形式 / 30
2.7 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合 / 31
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 32
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 32
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 33
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 37
第3章 增值稅的稅收籌劃 / 45
一、本章教學(xué)大綱 / 45
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃 / 45
3.2 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 / 47
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃 / 51
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃 / 53
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃 / 55
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 57
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 57
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 58
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 62
第4章 消費(fèi)稅的稅收籌劃 / 72
一、本章教學(xué)大綱 / 72
4.1 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 / 72
4.2 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 / 72
4.3 消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 / 75
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 76
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 76
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 77
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 79
第5章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 / 84
一、本章教學(xué)大綱 / 84
5.1 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 / 84
5.2 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 / 85
5.3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 / 86
5.4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 87
5.5 企業(yè)重組的稅收籌劃 / 88
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 91
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 91
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 92
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 103
第6章 個(gè)人所得稅的稅收籌劃 / 120
一、本章教學(xué)大綱 / 120
6.1 個(gè)人所得稅的基本法律規(guī)定 / 120
6.2 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 / 123
6.3 對(duì)不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃 / 124
6.4 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 127
6.5 個(gè)人所得稅的反避稅規(guī)定 / 128
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 128
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 129
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 129
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 134
第7章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 / 143
一、本章教學(xué)大綱 / 143
7.1 關(guān)稅的稅收籌劃 / 143
7.2 其他稅種的稅收籌劃 / 147
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 151
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 151
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 152
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 164
第8章 跨國(guó)稅收籌劃概述 / 181
一、本章教學(xué)大綱 / 181
8.1 跨國(guó)稅收籌劃的概念 / 181
8.2 跨國(guó)稅收籌劃產(chǎn)生的條件 / 181
8.3 跨國(guó)稅收籌劃應(yīng)注意的問(wèn)題 / 183
二、本章教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn) / 184
三、本章關(guān)鍵術(shù)語(yǔ) / 185
四、補(bǔ)充練習(xí)題 / 186
五、補(bǔ)充練習(xí)題答案 / 193
教科書章后思考題答案 / 207
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