第1章 納稅籌劃認(rèn)知
1.1 納稅籌劃的內(nèi)涵
1.2 納稅籌劃目標(biāo)的分析
1.3 納稅籌劃的主要形式
1.4 納稅籌劃與偷稅 (逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
1.5 納稅籌劃成本與收益的分析
1.6 納稅籌劃方法的劃分
1.7 納稅籌劃步驟的梳理
技能訓(xùn)練
實戰(zhàn)演練
第2章 納稅籌劃的風(fēng)險及其防范
2.1 納稅籌劃風(fēng)險的內(nèi)涵
2.2 納稅籌劃風(fēng)險類型的劃分
2.3 納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因及防范
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實戰(zhàn)演練
第3章 增值稅的納稅籌劃
3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃
3.2 增值稅采購行為或進(jìn)項稅額的納稅籌劃
3.3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃
3.4 增值稅稅率的納稅籌劃
3.5 增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
3.6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃
3.7 全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃
3.8 增值稅實務(wù)疑難解答
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第4章 消費稅的納稅籌劃
4.1 消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
4.2 消費稅稅率的納稅籌劃
4.3 消費稅加工方式的納稅籌劃
4.4 消費稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃
4.5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃
4.6 消費稅實務(wù)疑難解答
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第5章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
5.1 企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃
5.2 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃
5.3 企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃
5.4 企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃
5.5 企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃
5.6 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
5.7 企業(yè)所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃
5.8 企業(yè)所得稅實務(wù)疑難解答
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第6章 個人所得稅的納稅籌劃
6.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
6.2 個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃
6.3 個人所得稅應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
6.4 個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃
6.5 個人所得稅實務(wù)疑難解答
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第7章 其他稅種的納稅籌劃
7.1 關(guān)稅的納稅籌劃
7.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃
7.3 資源稅的納稅籌劃
7.4 土地增值稅的納稅籌劃
7.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
7.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
7.7 車船稅的納稅籌劃
7.8 車輛購置稅的納稅籌劃
7.9 印花稅的納稅籌劃
7.10 契稅的納稅籌劃
7.11 其他稅種實務(wù)疑難解答
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第8章 跨國經(jīng)營中的納稅籌劃
8.1 變換投資主體所在國的納稅籌劃
8.2 規(guī)避成為某國常設(shè)機構(gòu)的納稅籌劃
8.3 跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價的納稅籌劃
8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃
8.5 境外投資利潤分配的納稅籌劃
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第9章 納稅籌劃的風(fēng)險管理
9.1 納稅籌劃風(fēng)險管理的流程框架
9.2 納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備
9.3 納稅籌劃風(fēng)險管理的實施
9.4 納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控
9.5 當(dāng)前我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理存在的問題及改進(jìn)措施
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實戰(zhàn)演練
附錄
參考文獻(xiàn)