第一章 審計(jì)思維方式、流程和要素
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、審計(jì)一般思維方式
二、審計(jì)業(yè)務(wù)基本流程
三、審計(jì)六要素
四、代表性審計(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)六要素分析
[復(fù)習(xí)思考與練習(xí)題]
第二章 審計(jì)測(cè)試與審計(jì)程序
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、審計(jì)測(cè)試
二、審計(jì)程序
[復(fù)習(xí)思考與練習(xí)題]
第三章 分析程序案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、分析程序的含義及應(yīng)用
二、比較分析法
三、比率分析法
四、結(jié)構(gòu)分析法
五、趨勢(shì)分析法
六、綜合分析法
七、分析程序的主要結(jié)論
[復(fù)習(xí)思考與練習(xí)題]
第四章 審計(jì)業(yè)務(wù)承接與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、審計(jì)業(yè)務(wù)承接
二、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)
[復(fù)習(xí)思考與練習(xí)題]
第五章 重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
二、ABC公司重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例
三、云南白藥重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例
四、昆明機(jī)床2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例
[復(fù)習(xí)思考題]
第六章 審計(jì)計(jì)劃案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃
二、云南白藥2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)總體策略和部分具體計(jì)劃
三、國(guó)家審計(jì)實(shí)施方案
[復(fù)習(xí)思考與練習(xí)題]
第七章 銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、概述
二、了解被審計(jì)單位銷(xiāo)售與收款循環(huán)相關(guān)情況
三、確定銷(xiāo)售與收款循環(huán)相關(guān)項(xiàng)目的重要性水平
四、銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)部控制測(cè)試與評(píng)價(jià)
五、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)案例
六、應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備審計(jì)案例
七、應(yīng)收票據(jù)審計(jì)案例
八、銷(xiāo)售與收款循環(huán)審計(jì)小結(jié)
[復(fù)習(xí)思考與練習(xí)題]
第八章 采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)實(shí)訓(xùn)
[實(shí)訓(xùn)目標(biāo)]
一、了解云南白藥采購(gòu)與付款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)、主要賬戶及財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目
二、識(shí)別云南白藥采購(gòu)與付款循環(huán)常見(jiàn)的導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的因素
三、列出云南白藥采購(gòu)與付款循環(huán)相關(guān)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)與披露
四、云南白藥采購(gòu)與付款循環(huán)主要賬戶的審計(jì)目標(biāo)與程序
第九章 人力資源、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)審計(jì)實(shí)訓(xùn)
[實(shí)訓(xùn)目標(biāo)]
一、了解云南白藥人力資源、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)、主要賬戶及財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目
二、識(shí)別云南白藥人力資源、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)常見(jiàn)的導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的因素
三、列出云南白藥人力資源、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)相關(guān)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)與披露
四、云南白藥人力資源、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)主要賬戶的審計(jì)目標(biāo)與程序
第十章 籌資循環(huán)審計(jì)實(shí)訓(xùn)
[實(shí)訓(xùn)目標(biāo)]
一、了解云南白藥籌資循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)、主要賬戶及財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目
二、識(shí)別云南白藥籌資循環(huán)常見(jiàn)的導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的因素
三、列出云南白藥籌資循環(huán)相關(guān)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)與披露
四、云南白藥籌資循環(huán)主要賬戶的審計(jì)目標(biāo)與程序
第十一章 投資循環(huán)審計(jì)實(shí)訓(xùn)
[實(shí)訓(xùn)目標(biāo)]
一、了解云南白藥投資循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)、主要賬戶及財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目
二、識(shí)別云南白藥投資循環(huán)常見(jiàn)的導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的因素
三、列出云南白藥投資循環(huán)相關(guān)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)與披露
四、云南白藥投資循環(huán)主要賬戶的審計(jì)目標(biāo)與程序
第十二章 現(xiàn)金收支循環(huán)審計(jì)實(shí)訓(xùn)
[實(shí)訓(xùn)目標(biāo)]
一、了解云南白藥現(xiàn)金收支循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)、主要賬戶及財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目
二、識(shí)別云南白藥現(xiàn)金收支循環(huán)常見(jiàn)的導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的因素
三、列出云南白藥現(xiàn)金收支循環(huán)相關(guān)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)報(bào)表中的列報(bào)與披露
四、云南白藥現(xiàn)金收支循環(huán)主要賬戶的審計(jì)目標(biāo)與程序
第十三章 特殊項(xiàng)目審計(jì)實(shí)訓(xùn)
[實(shí)訓(xùn)目標(biāo)]
一、了解云南白藥特殊項(xiàng)目涉及的主要業(yè)務(wù)及其披露情況
二、期初余額的審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序
三、會(huì)計(jì)政策變更的審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序
四、關(guān)聯(lián)方及其交易的審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序
五、對(duì)外擔(dān)保的審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序
第十四章 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、審計(jì)報(bào)告類(lèi)型與決策分析
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)決策案例一
三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)決策案例二
四、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的恰當(dāng)性分析
五、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中強(qiáng)調(diào)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的恰當(dāng)性分析
六、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中保留意見(jiàn)的恰當(dāng)性分析
七、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中無(wú)法表示意見(jiàn)的恰當(dāng)性分析
八、上市公司年度審計(jì)報(bào)告中關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)案例
[復(fù)習(xí)思考題]
第十五章 綜合性財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、利安達(dá)對(duì)連城蘭花審計(jì)失敗案例
二、YT所對(duì)A公司發(fā)債業(yè)務(wù)審計(jì)失敗案例
[復(fù)習(xí)思考題]
第十六章 國(guó)家審計(jì)案例
[學(xué)習(xí)目標(biāo)]
一、財(cái)政收支審計(jì)案例
二、固定資產(chǎn)投資審計(jì)案例
三、政府績(jī)效審計(jì)案例
四、重大政策執(zhí)行審計(jì)案例
五、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)案例
六、國(guó)有企業(yè)審計(jì)案例
[復(fù)習(xí)思考題]