技術(shù)的進步引領時代的變革,科學技術(shù)的每一次突破都是撬動人類社會進步的杠桿。新興技術(shù)在生產(chǎn)和生活領域的廣泛應用,對競爭環(huán)境、商業(yè)模式及企業(yè)管理方式產(chǎn)生了深刻的影響,推動了企業(yè)轉(zhuǎn)型的進程。財務管理作為企業(yè)轉(zhuǎn)型的重要支撐手段,是組織轉(zhuǎn)型和業(yè)務轉(zhuǎn)型下實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的有效工具。財務部門作為企業(yè)所有交易和信息的記錄者,是企業(yè)天然的數(shù)據(jù)中心。因此,財務的數(shù)字化是企業(yè)數(shù)字化的起點。
技術(shù)和信息系統(tǒng)是財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的兩大重要支撐。大智移云物、區(qū)塊鏈等技術(shù)對財務變革的影響尤為顯著,企業(yè)依靠這些新興技術(shù)匯總數(shù)據(jù),分析提煉,將結(jié)果以可視化的方式展現(xiàn)出來,使經(jīng)營者透過現(xiàn)象看到本質(zhì)。信息系統(tǒng)是技術(shù)的載體,新技術(shù)的應用需要通過信息系統(tǒng)得以實現(xiàn),信息系統(tǒng)也需要依托新興技術(shù)達成自身的更新?lián)Q代。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中,企業(yè)需要不斷調(diào)整財務信息系統(tǒng)框架與具體系統(tǒng)功能,通過自主研發(fā)將新技術(shù)嵌入相應的系統(tǒng)中,使技術(shù)搭載系統(tǒng)實現(xiàn)更先進的功能。
系列叢書以財務云信息系統(tǒng)平臺(簡稱財務云平臺)為依托,將企業(yè)財務業(yè)務的核心內(nèi)容劃分為多個域,本次推出的五本叢書內(nèi)容涵蓋了費用報銷域、共享運營域、影像檔案域、財務控制域以及業(yè)務報賬域!稊(shù)字化時代的全員體驗費用報銷系統(tǒng)》以費用為基礎,展示費用管理的審批流、核算流、內(nèi)控流、資金流、數(shù)據(jù)流及其系統(tǒng)實現(xiàn)等內(nèi)容;《數(shù)字化時代的財務中臺共享運營系統(tǒng)》涵蓋運營系統(tǒng)及運營管理,指導企業(yè)應如何通過信息化技術(shù)高效運營和管理財務共享服務中心;《數(shù)字化時代的采集存儲電子影像&電子檔案系統(tǒng)》主要展示了影像系統(tǒng)及檔案系統(tǒng)的功能點及其應用場景,剖析影像檔案系統(tǒng)如何筑起堅實的信息壁壘,使企業(yè)的財務及業(yè)務數(shù)據(jù)形成一個完整的、安全的閉環(huán),實現(xiàn)會計檔案電子化管理;《數(shù)字化時代的控制矩陣預算管理&合同管理系統(tǒng)》體現(xiàn)了企業(yè)如何通過信息化技術(shù)實現(xiàn)多個維度、多流程節(jié)點的內(nèi)部控制,促進財務與業(yè)務處理的合規(guī)高效;《數(shù)字化時代的業(yè)財一體業(yè)務報賬系統(tǒng)》從銷售、采購、資產(chǎn)、薪酬、資金、稅務、總賬多個業(yè)務為切入點,深入剖析了企業(yè)如何借助信息系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)財一體化。
本書是費用報銷域相關(guān)業(yè)務及信息化的知識讀本,全書內(nèi)容共分為19章。第1章、第2章引入了費用與費用域的基本概念,介紹了費用管理流程以及費用域信息系統(tǒng),幫助讀者了解企業(yè)費用報銷所涉及的業(yè)務范圍和技術(shù)應用。第3章至第12章以費用報銷信息化的業(yè)務知識為基礎,闡述了費用類型、事前申請、費用報銷單的分類與填寫、費用附件、費用標準、費用審批、費用的過程管控、財務審核的控制點、費用入賬以及費用支付十大要素,幫助讀者深入理解數(shù)字化費用報銷的建設邏輯與實現(xiàn)方式。第13章概述了費用報銷系統(tǒng)對接的外部系統(tǒng)及接口功能,例如統(tǒng)一門戶、OA系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、銀企直聯(lián)系統(tǒng)等。第14章則展示了費用報銷系統(tǒng)的基本配置方法,包括配置框架、共享基礎和公司基礎信息等模塊。第15章和第16章介紹了費用報銷的兩大外延系統(tǒng)電商采購系統(tǒng)、差旅管理系統(tǒng)的業(yè)務流程和功能應用。第17章以案例的方式介紹了員工在移動端和PC端的報銷方式,展現(xiàn)員工數(shù)字化、智能化費用報銷實現(xiàn)方案。第18章闡述了財務部門如何通過費用云圖進行費用支出、合規(guī)遵從和報銷流程的數(shù)字化分析,成為企業(yè)的大數(shù)據(jù)中心。第19章從不同角度解讀了費用報銷流程優(yōu)化帶來的收益。
本書主要面向財務管理、財務共享服務、財務信息化與財務數(shù)字化等相關(guān)領域的從業(yè)人員,以費用管理五環(huán)為核心,深入解析了財務業(yè)務流程的十大要素,多維度剖析企業(yè)費用報銷流程,充分解讀企業(yè)如何通過信息化技術(shù)挖掘費用報銷過程中蘊含的信息價值,解開企業(yè)經(jīng)營的數(shù)字密碼,實現(xiàn)數(shù)字化費用報銷的全員體驗,為讀者了解企業(yè)費用報銷應用場景提供了獨特的視角,是一本集方法論與實踐指導為一體的書籍。
技術(shù)進步一直驅(qū)動著企業(yè)的發(fā)展。20世紀40年代,世界上臺計算機的誕生拉開了第三次產(chǎn)業(yè)革命的序幕。90年代,互聯(lián)網(wǎng)拉近了企業(yè)內(nèi)部各部門,以及和外部利益相關(guān)者之間的距離。如今,以大智移云物區(qū)為代表的新興技術(shù)蓬勃發(fā)展,構(gòu)建了一個緊密聯(lián)結(jié)的數(shù)字化世界,深刻地影響著企業(yè)的業(yè)務創(chuàng)新、運營管理和經(jīng)營策略。
在過去幾十年間,財務同樣經(jīng)歷了幾次重大的變革。次革命是會計電算化的普及,會計電算化用小型數(shù)據(jù)庫和簡單計算機軟件取代了部分人工核算工作,實現(xiàn)了財務傳統(tǒng)計算能力和存儲能力的巨大飛躍。第二次革命是ERP系統(tǒng)的廣泛應用,促進了業(yè)務財務一體化,使業(yè)務管理與財務管理開始在一個平臺上產(chǎn)生信息交互。第三次革命是財務共享服務中心的出現(xiàn),促進財務實現(xiàn)組織轉(zhuǎn)型、職能轉(zhuǎn)型,并通過信息系統(tǒng)重構(gòu),使財務可以支撐和實現(xiàn)多地域、多行業(yè)發(fā)展的管理訴求。按照通信的術(shù)語來說,財務共享服務帶來了企業(yè)管理的交換機和路由器,它將前端的業(yè)務系統(tǒng)分流程與財務系統(tǒng)連接起來,而大智移云物區(qū)等技術(shù)的出現(xiàn),推動了財務第四次革命財務的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
財務本質(zhì)上是一個信息循環(huán),是收集、存儲、加工財務數(shù)據(jù)的信息系統(tǒng),并與企業(yè)主價值鏈建立廣泛連接,從而支持業(yè)務循環(huán)和管理循環(huán)。財務信息化的本質(zhì)是利用信息系統(tǒng)支撐財務職能及財務循環(huán),承載財務九大流程(銷售到收款、采購到支付、費用到報銷、存貨到成本、員工薪酬、總賬到報表、固定資產(chǎn)、資金管理、稅務管理),并通過與前端業(yè)務系統(tǒng)的聯(lián)通對接,使數(shù)據(jù)可以在已有系統(tǒng)中自如流動。企業(yè)能采集的數(shù)據(jù)越來越多,處理能力越來越強大,財務發(fā)揮企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營儀表盤和導航儀的作用就越來越明顯。因此,財務信息化是財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必然基礎。
我和我的團隊親身經(jīng)歷和參與了中國會計事業(yè)的改革與發(fā)展。我們依靠自身力量在中國企業(yè)中早完成財務轉(zhuǎn)型,建立了中國企業(yè)個共享服務中心,個提出財務云的概念,率先將通信技術(shù)的理念融入財務系統(tǒng),并根據(jù)技術(shù)發(fā)展不斷升級迭代。一路走來,我們清晰地意識到,財務信息化是推動我國新一輪會計變革的起點,所以我們希望借助自身的經(jīng)驗幫助更多中國企業(yè),幫助他們擁有能力。在過去的十幾年間,我們已為國內(nèi)200余家大型企業(yè)提供適應市場環(huán)境和符合業(yè)務需求的財務共享服務、財務信息化和財務數(shù)字化方案。同時,我們也希望為中國財會行業(yè)進步與人才培養(yǎng)貢獻力量,于是我們出版了《財務云叢書》,發(fā)表了近百篇重點文章和洞察報告,與國內(nèi)各大高等院校、學術(shù)與教育機構(gòu)建立了深入合作關(guān)系。
當然,培養(yǎng)新時代的會計人才,需要合適的方法和專業(yè)的教材。為此,我們規(guī)劃了首批的五本專著,分別是《數(shù)字化時代的全員體驗費用報銷系統(tǒng)》《數(shù)字化時代的財務中臺共享運營系統(tǒng)》《數(shù)字化時代的采集存儲電子影像&電子檔案系統(tǒng)》《數(shù)字化時代的控制矩陣預算管理&合同管理系統(tǒng)》和《數(shù)字化時代的業(yè)財一體業(yè)務報賬系統(tǒng)》。其內(nèi)容依托中興新云FOL財務云信息系統(tǒng),采用理論 實務流程 信息系統(tǒng)的編寫形式,用通俗易懂的語言,將財務工作流程和內(nèi)容直觀地呈現(xiàn)在讀者面前,幫助讀者了解業(yè)財一體化,快速搭建起財務與信息化的連接,建立起財務信息化的思維體系和知識底座,理解信息化建設對于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵價值,并促進財會行業(yè)人才發(fā)展邁上新臺階。
數(shù)字化浪潮已在眼前,這是對全社會生產(chǎn)生活方式的又一次革命,也是財務行業(yè)和財務人員面臨的又一次變革。當變革來臨,我們需要的是擁抱未知的勇氣和敢為天下先的決心,用知識武裝頭腦,用經(jīng)歷豐富人生,用洞見破除困難,用信念面對挑戰(zhàn)。財務人員不應該僅局限于處理票賬表錢稅,而應該是善于學習、勤于思考、能夠破譯企業(yè)價值密碼的先行者,這才是財務令人心向往之的未來。
孫彥叢 中興新云高級副總裁
中國注冊會計師,財政部內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家,擁有二十年高科技行業(yè)財務管理及財務信息化經(jīng)驗,在核心期刊發(fā)表論文數(shù)篇,擁有專著七本。曾主持多個大型企業(yè)集團的財務共享服務、財務信息化與數(shù)字化、財務轉(zhuǎn)型項目。
郭奕 中興新云高級副總裁
上海國家會計學院智能財務研究中心研究員、中國醫(yī)藥會計學會高級研究員,在財務共享服務、全球財經(jīng)管理等領域擁有豐富經(jīng)驗,在核心期刊發(fā)表論文數(shù)篇,著有《財稅RPA:財稅智能化轉(zhuǎn)型實戰(zhàn)》等多部專著。
扶冰清 中興新云首席技術(shù)官
擁有超過十年企業(yè)信息化建設經(jīng)驗,主導財務云平臺系列產(chǎn)品的架構(gòu)設計,專長于企業(yè)信息化與數(shù)字化規(guī)劃及實施,曾參與、主導多個大型集團企業(yè)ERP項目,以及企業(yè)信息化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型項目。
第1章費用與費用域
11費用
12費用域
13費用管理五環(huán)
本章小結(jié)
本章練習題
第2章費用報銷流程和系統(tǒng)架構(gòu)
21流程
22系統(tǒng)架構(gòu)
本章小結(jié)
本章練習題
第3章費用類型
31常見費用類型
32特殊費用類型
33費用類型的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第4章費用事前申請
41事前申請類型
42事前申請流程及單據(jù)
43事前申請的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第5章費用報銷單
51單據(jù)分類
52單據(jù)填寫
53單據(jù)的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第6章費用附件
61發(fā)票
62其他附件
63費用附件的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第7章費用標準
71差旅費標準
72業(yè)務招待費標準
73會議費標準
74政府事業(yè)類單位費用標準
75費用標準的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第8章費用審批
81審批權(quán)限
82審批流
83費用審批的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第9章費用的過程控制
91預算控制
92項目管理
93合同關(guān)聯(lián)
94核銷管控
95合規(guī)管控
96額度管理
97時限管理
本章小結(jié)
本章練習題
第10章財務審核的控制點
101費用審核控制點
102財務審核控制點的系統(tǒng)實現(xiàn)
103費用報銷舞弊類型及預防措施
本章小結(jié)
本章練習題
第11章費用入賬
111核算體系
112會計憑證
113賬務處理
114費用入賬的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第12章費用支付
121現(xiàn)金支付
122網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬
123銀企直聯(lián)
124票據(jù)
125費用支付的系統(tǒng)實現(xiàn)
本章小結(jié)
本章練習題
第13章費用報銷對接的外部系統(tǒng)
131統(tǒng)一門戶
132OA系統(tǒng)
133HR系統(tǒng)
134第三方平臺
135預算管理和預算控制
136合同管理和合同結(jié)算
137資金管理系統(tǒng)和銀企直聯(lián)系統(tǒng)
138會計核算系統(tǒng)
本章小結(jié)
本章練習題
第14章費用報銷系統(tǒng)基礎配置
141系統(tǒng)配置框架
142建立共享基礎
143公司基礎信息
本章小結(jié)
本章練習題
第15章費用報銷外延系統(tǒng)采購系統(tǒng)
151傳統(tǒng)采購業(yè)務的痛點
152集中采購模式
153電商采購系統(tǒng)
本章小結(jié)
本章練習題
第16章費用報銷外延系統(tǒng)差旅管理系統(tǒng)
161傳統(tǒng)差旅管理的痛點
162差旅管理系統(tǒng)模式
163差旅管理系統(tǒng)對接的外部系統(tǒng)
164差旅管理系統(tǒng)的收益
本章小結(jié)
本章練習題
第17章員工費用報銷體驗
171移動端報銷
172PC端報銷
本章小結(jié)
本章練習題
第18章費用云圖
181費用支出數(shù)字化
182合規(guī)遵從數(shù)字化
183費用報銷流程數(shù)字化
本章小結(jié)
本章練習題
第19章費用報銷效益分析
191從企業(yè)管理的角度
192從員工的角度
193從管理者的角度
194從財務人員的角度
本章小結(jié)
本章練習題
各章練習題參考答案
參考文獻
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