零基礎(chǔ)學(xué)稅務(wù)會計(jì)(圖解案例版)
定 價(jià):55 元
- 作者:蔣杰 著
- 出版時間:2020/6/1
- ISBN:9787113267049
- 出 版 社:中國鐵道出版社
- 中圖法分類:F810.62-64
- 頁碼:300
- 紙張:輕型紙
- 版次:1
- 開本:16開
本書是一本從零開始講解稅務(wù)相關(guān)知識的工具書,全書共11章,其中第1章是全書的基礎(chǔ)內(nèi)容,主要講解一些與“稅”相關(guān)的概念;第2章~11章是具體的稅務(wù)工作內(nèi)容,包括稅務(wù)處理實(shí)戰(zhàn)、稅收征收管理和稅務(wù)處理工作的綜合案例解析,從細(xì)分到匯總,從重點(diǎn)到次要,從分散到整合,將企業(yè)的稅務(wù)工作做了全面的描述、講解和分析,使讀者更能把握重點(diǎn)、關(guān)注全局,切實(shí)熟悉稅務(wù)處理流程。
本書講解的內(nèi)容都是企業(yè)稅務(wù)會計(jì)經(jīng)常遇到的情況,更貼近現(xiàn)實(shí),實(shí)用性強(qiáng)。剛從事或即將從事稅務(wù)工作的人群是本書的主要受眾,高校會計(jì)專業(yè)的學(xué)生以及校外各種培訓(xùn)機(jī)構(gòu)也可以將本書作為教輔材料使用。
圖解案例版
可讀性強(qiáng):根據(jù)新的稅率、準(zhǔn)則、稅法編寫
立足實(shí)操:大量案例及實(shí)務(wù)操作全方位指導(dǎo)
活學(xué)活用:玩轉(zhuǎn)稅收政策、規(guī)范、稅費(fèi)計(jì)算等業(yè)務(wù)
對企業(yè)而言,產(chǎn)品流轉(zhuǎn)過程中增值了要繳納增值稅,在生產(chǎn)經(jīng)營過程中盈利了還要繳納企業(yè)所得稅,另外,占用了土地,排放了污染物,簽訂了合同或訂立了相關(guān)憑證,擁有了房產(chǎn)以及購置了車船等,都要繳稅。而對于個人來說,每月工作獲得的工資報(bào)酬,如果超過一定的水平,要繳納個人所
得稅。
稅費(fèi)的繳納具有強(qiáng)制性,是國家通過制定法律法規(guī)來要求納稅人必須繳納的款項(xiàng)。
為了減輕納稅人的稅收負(fù)擔(dān),我們不僅要了解公司和個人需要繳納哪些稅款,而且還要學(xué)會計(jì)算各種稅各期應(yīng)繳納的稅額,同時還要清楚每種稅該什么時候進(jìn)行納稅申報(bào),什么時候繳納稅款。這樣才能避免公司和個人算錯稅款,防止少繳或多繳稅款而使公司和個人陷入偷稅、逃稅等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中,或是承受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
經(jīng)營一家公司,其稅務(wù)工作的處理是非常繁雜而困難的,稍不留神算錯賬,就會影響企業(yè)的盈利狀況,為了幫助廣大會計(jì)從業(yè)者做好稅務(wù)工作,使從業(yè)人員能更迅速地進(jìn)入工作狀態(tài),我們編寫了本書。
主要內(nèi)容:本書共有11章,主要從基礎(chǔ)必備、稅務(wù)處理、征收管理和綜合案例這4個方面全方位地講解企業(yè)的稅務(wù)工作,具體內(nèi)容安排如下。第1章:這部分內(nèi)容主要介紹了與“稅”相關(guān)的基礎(chǔ)知識和企業(yè)稅務(wù)會計(jì)應(yīng)了解和遵循的一些原則。第2~8章:這部分是本書的重點(diǎn)內(nèi)容,對企業(yè)經(jīng)營過程中可能涉及的各種稅的稅務(wù)處理進(jìn)行了詳細(xì)的說明和解析,如增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、契稅和車船稅等。第9~10章:這部分內(nèi)容是稅務(wù)工作管理方面的知識,主要講解稅務(wù)登記管理、憑證和賬簿管理、發(fā)票管理、納稅申報(bào)與繳納、稅務(wù)檢查、稅收優(yōu)惠政策以及稅務(wù)籌劃等內(nèi)容,旨在完善企業(yè)處理稅務(wù)工作的相關(guān)程序和手續(xù)。第11章:這部分內(nèi)容主要借助一家模擬的公司在12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),全流程地講解企業(yè)的稅務(wù)處理工作,整合稅務(wù)事項(xiàng),有助于系統(tǒng)學(xué)習(xí)企業(yè)稅務(wù)管理。
內(nèi)容特點(diǎn):(1)知識全面:本書將我國的18種稅都做了比較詳細(xì)的內(nèi)容說明和稅務(wù)處理講解,對于稅務(wù)處理過程中可能涉及的其他知識點(diǎn)也以小欄目形式進(jìn)行了補(bǔ)充,知識點(diǎn)比較全面。(2)講解細(xì)致:本書內(nèi)容豐富且貼近實(shí)際情況,在稅務(wù)處理部分,講解順序遵循“先重要后次要”的原則,突出了企業(yè)稅務(wù)工作中的重心。并且在講解本書相關(guān)內(nèi)容時,能夠用圖示展示邏輯關(guān)系、因果關(guān)系和流程關(guān)系的,均使用了清晰明了的圖示,使內(nèi)容看起來更有趣、生動,細(xì)節(jié)更到位,講解更具體。(3)結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn):從大局出發(fā),本書的寫作按照“先易后難”的順序進(jìn)行,先介紹稅務(wù)工作的基礎(chǔ)理論,再講解具體的稅務(wù)處理內(nèi)容,最后說明稅務(wù)管理方面的工作,層次分明、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。(4)案例引導(dǎo):本書所有知識點(diǎn)都搭配了相應(yīng)的案例進(jìn)行實(shí)例講解和分析,可將讀者帶入到具體的稅務(wù)工作中,使其身臨其境地學(xué)習(xí)稅務(wù)知識。
讀者對象:本書內(nèi)容通俗易懂,在內(nèi)容安排上循序漸進(jìn),具有較多的實(shí)例分析,并且在講解過程中采用大量圖解圖示,特別適合剛剛從事稅務(wù)工作或即將從事稅務(wù)工作的群體,對稅務(wù)知識或工作感興趣的人士也可將本書作為學(xué)習(xí)參考資料。
蔣杰
精通企業(yè)會計(jì)制度和國家財(cái)政、稅收法律知識及上市公司法律法規(guī),曾在多家企業(yè)中擔(dān)任過財(cái)務(wù)管理、企業(yè)咨詢顧問等職。??
第1章 初識稅務(wù)會計(jì)練好入門功/1
1.1 稅從何來又向哪兒去/2
1.1.1 稅由利生而歸于責(zé)任/2
1.1.2 與稅相關(guān)的“名字”/3
1.1.3 稅的依據(jù)是稅法/5
1.2 納稅人和征稅者是稅法主體/6
1.2.1 納稅人的權(quán)利與義務(wù)/6
1.2.2 兩大稅法主體的密切關(guān)系/12
1.2.3 一般納稅人和小規(guī)模納稅人/13
1.2.4 企業(yè)要遵守規(guī)范的納稅程序/14
1.3 揭開稅務(wù)會計(jì)的神秘面紗/15
1.3.1 看清稅務(wù)會計(jì)的“真身”/15
1.3.2 了解稅務(wù)會計(jì)要做些什么/17
1.3.3 稅務(wù)會計(jì)應(yīng)遵循的原則/18
第2章 增值稅是基礎(chǔ)但處理復(fù)雜/21
2.1 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的處理/22
2.1.1 取得資產(chǎn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額/22
【實(shí)賬處理】 購入原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額/22
【實(shí)賬處理】 購入固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額/23
【實(shí)賬處理】 自建固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額/24
2.1.2 接受勞務(wù)或服務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額/25
【實(shí)賬處理】 請外單位人員修理機(jī)器的進(jìn)項(xiàng)稅額/26
2.1.3 委托加工物資支付加工費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額/26
【實(shí)賬處理】 委托甲公司加工物資的進(jìn)項(xiàng)稅額/27
2.1.4 運(yùn)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額處理/27
【實(shí)賬處理】 收回委托加工物資發(fā)生運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額/28
2.1.5 可抵扣與不可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額/29
【實(shí)賬處理】 企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的涉稅處理對比/32
2.2 增值稅銷項(xiàng)稅額的處理/33
2.2.1 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定/33
2.2.2 銷售商品的增值稅銷項(xiàng)稅額/34
【實(shí)賬處理】 銷售自產(chǎn)商品的銷項(xiàng)稅額/35
【實(shí)賬處理】 受托代銷商品的銷項(xiàng)稅額/35
2.2.3 銷售原材料的增值稅銷項(xiàng)稅額/37
【實(shí)賬處理】 出售多余原材料的銷項(xiàng)稅額/37
2.2.4 銷售商品時單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物的增值稅銷項(xiàng)稅額/38
【實(shí)賬處理】 隨同商品對外銷售單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物的銷項(xiàng)稅額/38
2.2.5 銷售無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的增值稅銷項(xiàng)稅額/39
【實(shí)賬處理】 轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的銷項(xiàng)稅額/39
【實(shí)賬處理】 出售一棟廠房的銷項(xiàng)稅額/41
2.3 增值稅簡易計(jì)稅/43
【實(shí)賬處理】 向小規(guī)模納稅人采購原材料發(fā)生的增值稅計(jì)入成本/43
【實(shí)賬處理】 銷售使用過的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的機(jī)器設(shè)備的銷項(xiàng)稅額/44
2.4 增值稅特殊情況的處理/46
2.4.1 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出/46
【實(shí)賬處理】 因管理不善造成材料毀損應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額/47
【實(shí)賬處理】 外購商品用于員工福利要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額/47
2.4.2 增值稅的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額處理/48
【實(shí)賬處理】 戊公司可抵扣但尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額/49
2.4.3 增值稅的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額/50
【實(shí)賬處理】 未經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額處理/50
2.4.4 轉(zhuǎn)出未交增值稅和多交增值稅/51
【實(shí)賬處理】 繳納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅/52
【實(shí)賬處理】 月末轉(zhuǎn)出未交的增值稅/52
【實(shí)賬處理】 月末轉(zhuǎn)出多交的增值稅/53
2.4.5 視同銷售的增值稅銷項(xiàng)稅額/54
【實(shí)賬處理】 公司自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工福利的銷項(xiàng)稅額/55
【實(shí)賬處理】 公司自產(chǎn)產(chǎn)品用于捐贈的銷項(xiàng)稅額/56
【實(shí)賬處理】 公司自產(chǎn)產(chǎn)品用于投資的銷項(xiàng)稅額/56
2.4.6 發(fā)生銷售折讓的銷項(xiàng)稅額處理/57
【實(shí)賬處理】 確認(rèn)收入后發(fā)生銷售折讓要沖減銷項(xiàng)稅額/58
2.4.7 發(fā)生銷售退回的銷項(xiàng)稅額處理/59
【實(shí)賬處理】 尚未確認(rèn)收入發(fā)生銷售退回要沖減銷項(xiàng)稅額/60
【實(shí)賬處理】 確認(rèn)收入后發(fā)生銷售退回也要沖減銷項(xiàng)稅額/61
第3章 流轉(zhuǎn)稅還要核算消費(fèi)稅和關(guān)稅/63
3.1 對特定的消費(fèi)品和消費(fèi)行為征收消費(fèi)稅/64
3.1.1 消費(fèi)稅稅目和稅率/64
3.1.2 消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定/66
3.2 消費(fèi)稅的稅務(wù)處理/67
3.2.1 銷售自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品/67
【實(shí)賬處理】 銷售生產(chǎn)的白酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅/68
3.2.2 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品/69
【實(shí)賬處理】 自產(chǎn)實(shí)木地板用于在建工程應(yīng)繳納消費(fèi)稅/70
【實(shí)賬處理】 自產(chǎn)白酒用于員工福利應(yīng)繳納消費(fèi)稅/71
3.2.3 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品/72
【實(shí)賬處理】 委托丙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)/73
【實(shí)賬處理】 委托丙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后直接出售/75
3.2.4 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品/76
【實(shí)賬處理】 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅計(jì)入商品的成本/77
3.3 進(jìn)出國境或關(guān)境的貨物要交關(guān)稅/79
3.3.1 關(guān)稅種類、課稅對象和納稅人/79
3.3.2 確定關(guān)稅的完稅價(jià)格很重要/81
【實(shí)賬處理】 進(jìn)口卷煙的關(guān)稅完稅價(jià)格/82
【實(shí)賬處理】 出口鋅錠的關(guān)稅完稅價(jià)格/83
3.3.3 計(jì)算進(jìn)出口貨物應(yīng)繳納的關(guān)稅稅額/83
【實(shí)賬處理】 進(jìn)口卷煙應(yīng)繳納的關(guān)稅/84
【實(shí)賬處理】 出口合金生鐵應(yīng)繳納的關(guān)稅/86
第4章 公司賺了要繳企業(yè)所得稅/87
4.1 從零開始掌握企業(yè)所得稅/88
4.1.1 企業(yè)所得稅的納稅人、應(yīng)稅范圍和納稅地點(diǎn)/88
4.1.2 企業(yè)所得稅的稅率種類/90
4.2 企業(yè)所得稅的相關(guān)計(jì)算與稅務(wù)處理/91
4.2.1 收入金額的確定/91
【實(shí)賬處理】 一般銷售商品業(yè)務(wù)的收入/92
【實(shí)賬處理】 發(fā)生商業(yè)折扣的業(yè)務(wù)收入/92
【實(shí)賬處理】 發(fā)生現(xiàn)金折扣的業(yè)務(wù)收入/93
【實(shí)賬處理】 發(fā)生銷售折讓的業(yè)務(wù)收入/95
【實(shí)賬處理】 發(fā)生銷售退回的業(yè)務(wù)收入/97
4.2.2 確定應(yīng)納稅所得額/99
【實(shí)賬處理】 計(jì)算戊公司當(dāng)月應(yīng)納稅所得額/101
4.2.3 計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額/102
【實(shí)賬處理】 一般銷售商品業(yè)務(wù)收入計(jì)繳企業(yè)所得稅/103
【實(shí)賬處理】 發(fā)生商業(yè)折扣的業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)繳的企業(yè)所得稅/103
【實(shí)賬處理】 發(fā)生現(xiàn)金折扣的業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)繳的企業(yè)所得稅/104
【實(shí)賬處理】 發(fā)生銷售折讓的業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)繳的企業(yè)所得稅/105
【實(shí)賬處理】 發(fā)生銷售退回的業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)繳的企業(yè)所得稅/107
4.2.4 彌補(bǔ)以前年度虧損影響當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額/108
【實(shí)賬處理】 彌補(bǔ)以前年度虧損后應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅/108
4.3 資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理/109
4.3.1 哪些資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅相關(guān)/109
4.3.2 納稅調(diào)增額與調(diào)減額/110
【實(shí)賬處理】 固定資產(chǎn)折舊引起的納稅調(diào)增額和調(diào)減額/112
第5章 不同所得類型下的個人所得稅/113
5.1 個人所得稅的學(xué)習(xí)要點(diǎn)/114
5.1.1 個人所得稅的納稅人和納稅范圍/114
5.1.2 個人所得稅的稅率種類/116
5.2 計(jì)算個人所得稅前應(yīng)扣除的社保和公積金/118
5.2.1 了解最新社保政策/119
5.2.2 社保和住房公積金屬于個人所得稅的專項(xiàng)扣除/120
【實(shí)賬處理】 員工應(yīng)繳納的社保金額/120
【實(shí)賬處理】 員工應(yīng)繳納的住房公積金/122
5.3 個人所得稅的相關(guān)計(jì)算與稅務(wù)處理/122
5.3.1 確定應(yīng)納稅所得額/123
【實(shí)賬處理】 員工工資、薪金的應(yīng)納稅所得額/125
【實(shí)賬處理】 勞務(wù)報(bào)酬的應(yīng)納稅所得額/126
【實(shí)賬處理】 特許權(quán)使用費(fèi)的應(yīng)納稅所得額/126
【實(shí)賬處理】 稿酬所得的應(yīng)納稅所得額/127
【實(shí)賬處理】 個體工商戶的應(yīng)納稅所得額/128
【實(shí)賬處理】 財(cái)產(chǎn)租賃所得的應(yīng)納稅所得額/128
【實(shí)賬處理】 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的應(yīng)納稅所得額/129
【實(shí)賬處理】 利息所得的應(yīng)納稅所得額/130
【實(shí)賬處理】 偶然所得的應(yīng)納稅所得額/131
5.3.2 計(jì)算應(yīng)繳納的個人所得稅稅額/131
【實(shí)賬處理】 綜合所得應(yīng)繳納的個人所得稅/132
【實(shí)賬處理】 個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)繳納的個人所得稅/133
【實(shí)賬處理】 財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)繳納的個人所得稅/136
【實(shí)賬處理】 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的個人所得稅/137
【實(shí)賬處理】 紅利所得應(yīng)繳納的個人所得稅/137
【實(shí)賬處理】 偶然所得應(yīng)繳納的個人所得稅/138
第6章 經(jīng)營中會涉及的財(cái)產(chǎn)稅/139
6.1 房產(chǎn)稅的計(jì)繳與管理/140
6.1.1 房產(chǎn)稅的納稅人、計(jì)稅依據(jù)和征收管理/140
6.1.2 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/143
【實(shí)賬處理】 從價(jià)計(jì)征的房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額/143
【實(shí)賬處理】 從租計(jì)征的房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額/144
6.2 契稅的計(jì)繳與管理/145
6.2.1 契稅的要點(diǎn)和征收管理/145
6.2.2 契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/148
【實(shí)賬處理】 出售土地使用權(quán)應(yīng)繳納的契稅/148
【實(shí)賬處理】 房屋贈與應(yīng)繳納的契稅/149
【實(shí)賬處理】 房屋交換應(yīng)繳納的契稅/150
6.3 車船稅的計(jì)繳與管理/152
6.3.1 車船稅的納稅人、征稅范圍和稅目稅額/152
6.3.2 車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/155
【實(shí)賬處理】 公司商務(wù)用車應(yīng)繳納的車船稅/155
【實(shí)賬處理】 貨車應(yīng)繳納的車船稅/156
【實(shí)賬處理】 機(jī)動船舶和拖船應(yīng)繳納的車船稅/157
【實(shí)賬處理】 游艇應(yīng)繳納的車船稅/158
6.4 土地增值稅的計(jì)繳與管理/159
6.4.1 土地增值稅的征稅范圍及征收管理/159
6.4.2 土地增值稅的增值額、扣除項(xiàng)目和稅率/161
6.4.3 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/163
【實(shí)賬處理】 速算扣除法和分步法計(jì)算土地增值稅稅額/164
第7章 公司的特定行為要繳納行為稅/165
7.1 車輛購置稅的計(jì)繳與管理/166
7.1.1 車輛購置稅的納稅人、征稅范圍和征收管理/166
7.1.2 車輛購置稅的稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/168
【實(shí)賬處理】 購進(jìn)并自用的汽車應(yīng)繳納車輛購置稅/169
【實(shí)賬處理】 公司進(jìn)口小汽車自用需繳納的車輛購置稅/170
7.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)繳與管理/171
7.2.1 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人和稅率/171
7.2.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/172
【實(shí)賬處理】 市區(qū)公司當(dāng)月有應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅/172
7.3 印花稅的計(jì)繳與管理/173
7.3.1 印花稅的納稅人、征稅范圍、稅目稅率和征收管理/174
7.3.2 印花稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/177
【實(shí)賬處理】 常見的合同簽訂業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的印花稅/178
【實(shí)賬處理】 合同分包的印花稅處理/179
【實(shí)賬處理】 專利權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)應(yīng)繳納的印花稅/180
7.4 煙葉稅的計(jì)繳與管理/180
7.4.1 煙葉稅的納稅要點(diǎn)、稅率和征收管理/181
7.4.2 煙葉稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/181
【實(shí)賬處理】 煙草公司收購煙葉應(yīng)繳納的煙葉稅/182
7.5 船舶噸稅的計(jì)繳與管理/183
7.5.1 船舶噸稅的納稅人、征收管理和稅目稅率/183
7.5.2 船舶噸稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/185
【實(shí)賬處理】 應(yīng)稅船舶應(yīng)繳納的船舶噸稅/186
第8章 資源稅和其他稅種的處理/187
8.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)繳與管理/188
8.1.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人、征稅范圍和稅率/188
8.1.2 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/190
【實(shí)賬處理】 使用工礦區(qū)土地應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅/191
8.2 耕地占用稅的計(jì)繳與管理/192
8.2.1 耕地占用稅的納稅要點(diǎn)、稅率和征收管理/192
8.2.2 耕地占用稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/195
【實(shí)賬處理】 占用耕地面積從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)應(yīng)繳納耕地占用稅/195
8.3 資源稅的計(jì)繳與管理/196
8.3.1 資源稅的納稅人、征稅范圍和征收管理/196
8.3.2 資源稅的計(jì)稅依據(jù)和稅目稅率/198
8.3.3 資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算/203
【實(shí)賬處理】 開采原油的資源稅計(jì)繳/203
【實(shí)賬處理】 計(jì)算企業(yè)銷售洗選煤應(yīng)繳納的資源稅/204
8.4 環(huán)境保護(hù)稅的計(jì)繳與管理/205
8.4.1 環(huán)境保護(hù)稅的納稅要點(diǎn)、稅目稅額和征收管理/205
8.4.2 環(huán)境保護(hù)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算/208
【實(shí)賬處理】 鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的環(huán)境保護(hù)稅/209
第9章 稅收征收管理和法律責(zé)任/211
9.1 稅務(wù)登記與會計(jì)資料管理/212
9.1.1 稅務(wù)登記和“多證合一”登記制度/212
9.1.2 憑證和賬簿的管理/222
9.1.3 發(fā)票的管理/229
9.2 納稅申報(bào)、稅款征收和稅務(wù)檢查/231
9.2.1 納稅申報(bào)的內(nèi)容和方式/231
9.2.2 稅款征收的4種方式/233
9.2.3 稅款征收的4種措施/236
9.2.4 稅務(wù)機(jī)關(guān)會對哪些內(nèi)容進(jìn)行稅務(wù)檢查/240
9.3 納稅人和扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任/242
第10章 納稅申報(bào)繳納和稅務(wù)籌劃/247
10.1 各稅種的納稅申報(bào)與繳納/248
10.1.1 增值稅的納稅申報(bào)與繳納/248
【實(shí)賬處理】 核算X公司實(shí)際繳納的增值稅稅額/249
10.1.2 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)與繳納/250
【實(shí)賬處理】 核算Y公司實(shí)際繳納的消費(fèi)稅稅額/251
10.1.3 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育附加費(fèi)的申報(bào)與繳納/252
【實(shí)賬處理】 核算X公司實(shí)際應(yīng)繳納的城建稅稅款和教育附加費(fèi)/253
10.1.4 企業(yè)所得稅與個人所得稅的申報(bào)與繳納/253
【實(shí)賬處理】 核算并繳納企業(yè)所得稅和代扣的個人所得稅/257
10.1.5 其他稅種的納稅申報(bào)與繳納/257
10.2 各稅種的稅收優(yōu)惠政策與稅收籌劃/258
10.2.1 增值稅的優(yōu)惠政策與稅收籌劃/259
【實(shí)賬處理】 利用銷售方式進(jìn)行增值稅稅收籌劃/261
10.2.2 消費(fèi)稅的稅收籌劃/262
【實(shí)賬處理】 消費(fèi)稅的稅收籌劃方法/262
10.2.3 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策與稅收籌劃/263
【實(shí)賬處理】 聯(lián)營企業(yè)之間用轉(zhuǎn)移定價(jià)法實(shí)施企業(yè)所得稅籌劃/267
10.2.4 個人所得稅的優(yōu)惠政策與稅收籌劃/268
10.2.5 其他稅種的優(yōu)惠政策/270
第11章 公司12月稅務(wù)處理實(shí)賬全流程/273
11.1 公司12月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)/274
11.2 公司12月應(yīng)繳納增值稅稅額/284
11.3 公司12月應(yīng)繳納企業(yè)所得稅/284
11.4 公司12月納稅申報(bào)與繳納/285