目錄
第一章資本項(xiàng)目的財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)
第一節(jié)資本項(xiàng)目及實(shí)施方案
第二節(jié)資本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
第三節(jié)資本項(xiàng)目的稅收基礎(chǔ)知識(shí)
第二章投融資的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)投融資方式
第二節(jié)貨幣出資投融雙方的財(cái)稅問題
第三節(jié)房地產(chǎn)出資的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第四節(jié)貨物出資的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第五節(jié)股權(quán)出資的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第六節(jié)知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第七節(jié)關(guān)于轉(zhuǎn)增資股東的所得稅問題
第三章對(duì)外投資所得稅優(yōu)惠政策
第一節(jié)財(cái)稅〔2009〕59號(hào)規(guī)定的股權(quán)出資優(yōu)惠政策
第二節(jié)財(cái)稅〔2009〕59號(hào)規(guī)定的資產(chǎn)出資優(yōu)惠政策
第三節(jié)財(cái)稅〔2014〕116號(hào)規(guī)定的非貨幣出資優(yōu)惠政策
第四節(jié)國稅2015年40號(hào)公告規(guī)定的資產(chǎn)出資優(yōu)惠政策
第五節(jié)財(cái)稅〔2016〕101號(hào)規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
第六節(jié)個(gè)人投資所得稅優(yōu)惠政策
第七節(jié)境外投資者利潤再投資稅收優(yōu)惠政策
第四章股權(quán)并購的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)企業(yè)并購方式
第二節(jié)貨幣支付股價(jià)交易雙方的財(cái)稅
第三節(jié)股權(quán)支付股價(jià)的稅收優(yōu)惠政策
第四節(jié)以其他資產(chǎn)支付股價(jià)的財(cái)稅問題
第五節(jié)債權(quán)支付股價(jià)的財(cái)稅問題
第六節(jié)以承債方式支付股價(jià)的財(cái)稅問題
第七節(jié)個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的所得稅政策
第五章資產(chǎn)并購的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)資產(chǎn)并購方式
第二節(jié)貨幣支付資產(chǎn)價(jià)款的財(cái)稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)股權(quán)支付資產(chǎn)價(jià)款的財(cái)稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)資產(chǎn)置換資產(chǎn)的財(cái)稅
第五節(jié)債權(quán)支付資產(chǎn)價(jià)款的財(cái)稅
第六節(jié)承債方式支付資產(chǎn)價(jià)款的財(cái)稅
第七節(jié)個(gè)人在資產(chǎn)并購項(xiàng)目中的稅負(fù)
第六章公司合并的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)公司合并方式
第二節(jié)公司合并的增值稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)公司合并的土地增值稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)公司合并的契稅和優(yōu)惠政策
第五節(jié)公司合并的所得稅和優(yōu)惠政策
第六節(jié)解散公司虧損的結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)問題
第七章公司分立的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)公司分立方式
第二節(jié)公司分立的增值稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)公司分立的土地增值稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)公司分立的契稅和優(yōu)惠政策
第五節(jié)公司分立的所得稅和優(yōu)惠政策
第六節(jié)被分立公司虧損的結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)
第七節(jié)分立稅收優(yōu)惠小結(jié)和新設(shè)分立
第八章減資的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)減資方式
第二節(jié)減資公司的財(cái)稅問題
第三節(jié)公司減資股東的納稅義務(wù)
第四節(jié)非交易性減資的稅收優(yōu)惠政策
第五節(jié)減資涉及的其他稅負(fù)問題
第九章企業(yè)改制的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)法人企業(yè)改制的所得稅問題
第二節(jié)法人企業(yè)改制的其他稅負(fù)問題
第三節(jié)不同性質(zhì)企業(yè)轉(zhuǎn)換的所得稅問題
第四節(jié)法人與非法人轉(zhuǎn)換的其他稅負(fù)
第十章債務(wù)重組的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)債務(wù)重組方式
第二節(jié)債務(wù)重組所得稅一般處理
第三節(jié)債務(wù)重組所得稅優(yōu)惠政策
第四節(jié)非貨幣償債涉及的其他稅負(fù)
第十一章跨境重組的稅負(fù)和優(yōu)惠政策
第一節(jié)關(guān)于預(yù)提所得稅的征管問題
第二節(jié)跨境重組所得稅優(yōu)惠政策
第十二章企業(yè)清算的財(cái)稅問題
第一節(jié)清算企業(yè)的所得稅問題
第二節(jié)公司清算股東的所得稅問題
附錄資本項(xiàng)目稅收優(yōu)惠政策文件
一、企業(yè)所得稅
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知
企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)企業(yè)重組有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知
國家稅務(wù)總局關(guān)于資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅征管問題的公告
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知（節(jié)錄）
二、個(gè)人所得稅
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人有關(guān)稅收政策的通知
三、增值稅
國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告
營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定
四、土地增值稅
財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知
五、契稅
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的通知