日本財(cái)富管理業(yè)研究報(bào)告
本書為財(cái)富管理列國志的首篇報(bào)告,主報(bào)告從客戶需求、機(jī)構(gòu)從業(yè)、產(chǎn)品服務(wù)以及國內(nèi)啟示等維度全面闡釋了日本財(cái)富管理業(yè)發(fā)展的概要情況;分報(bào)告一重點(diǎn)闡釋了與財(cái)富管理業(yè)相關(guān)的稅制情況和常見的稅務(wù)籌劃方式;分報(bào)告二主要分析了日本的家業(yè)傳承模式,總結(jié)了日本家族企業(yè)傳承的關(guān)鍵要素;分報(bào)告三簡述了日本財(cái)團(tuán)法人的基本定義、主要案例和功能定位;分報(bào)告四從源起概述、功能分類和主要特點(diǎn)等維度詳述了日本家族信托的發(fā)展情況,以及相關(guān)政策建議。
主報(bào)告 日本財(cái)富管理業(yè)發(fā)展報(bào)告001
一 客戶需求001
二 機(jī)構(gòu)從業(yè)005
三 產(chǎn)品服務(wù)010
四 國內(nèi)啟示013
附錄一 日本不同富裕階層純金融資產(chǎn)規(guī)模及家庭數(shù)020
附錄二 通過股權(quán)重構(gòu)進(jìn)行企業(yè)傳承的案例021
附錄三 野村綜合研究所的相關(guān)調(diào)查結(jié)果024
附錄四 日本私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展情況027
分報(bào)告一 日本稅制與稅務(wù)籌劃036
一 稅制概覽037
二 常見稅務(wù)籌劃方式049
分報(bào)告二 家業(yè)傳承模式與案例054
一 “家元制度”下的傳承模式054
二 家業(yè)傳承的關(guān)鍵要素064
三 簡短小結(jié)067
附錄一 住友家族譜系圖069
附錄二 三井家族十二代譜系圖070
分報(bào)告三 日本財(cái)團(tuán)法人概說071
一 基本定義071
二 主要案例073
三 功能定位081
四 啟示建議083
分報(bào)告四 家族信托發(fā)展報(bào)告090
一 源起概說090
二 功能分類093
三 主要特點(diǎn)099
四 啟示建議103
附錄一 日本自民黨、公明黨《平成31年度(2019年)稅制改革大綱》節(jié)選109
附錄二 與家族信托相關(guān)的部分?jǐn)?shù)據(jù)112
附錄三 日本公益信托的發(fā)展及啟示116
附錄四 中國社會(huì)科學(xué)院金融研究所簡介128
附錄五 國家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室簡介130
附錄六 上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室簡介132
附錄七 財(cái)富管理研究中心簡介133
附錄八 戰(zhàn)略合作機(jī)構(gòu)致謝名錄135