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世界銀行營商環(huán)境評估
本書作者羅培新教授以數(shù)據(jù)、真實(shí)案例與洞察,對世界銀行營商環(huán)境評估十大指標(biāo)條分縷析,解讀營商環(huán)境的方方面面,展現(xiàn)中國營商環(huán)境制度改革與變遷,展望中國營商環(huán)境的未來。
重量級熱詞
“營商環(huán)境”,是時(shí)下的熱門詞匯,政府文件的標(biāo)配詞語。世界銀行《營商環(huán)境報(bào)告》,被全球各大經(jīng)濟(jì)體奉為圭臬;一國企業(yè)生存發(fā)展的環(huán)境是優(yōu)是劣,與營商環(huán)境評估十大指標(biāo)息息相關(guān)。“營商環(huán)境”,深度關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)展、政策變化、經(jīng)濟(jì)動(dòng)向。觀明日風(fēng)向,先讀懂“營商環(huán)境”。 重量級作者 羅培新教授,北京大學(xué)法學(xué)博士,中國社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所教授,耶魯大學(xué)訪問學(xué)者,第七屆全國十大杰出青年法學(xué)家,世界銀行營商環(huán)境評估中國代表團(tuán)成員之一。2018年與2019年,兩度親歷營商環(huán)境評估全過程,赴世界銀行華盛頓總部,全程參與所有指標(biāo)的最終磋商,為我國營商環(huán)境在全球排名的顯著提升做出了積極貢獻(xiàn)。 重量級解讀 羅培新教授擁有深厚的學(xué)術(shù)積淀與寶貴的一線經(jīng)驗(yàn),以大量數(shù)據(jù)、真實(shí)案例與深刻洞察,從理論背景、標(biāo)準(zhǔn)定義、中國改革等層面,對營商環(huán)境評估十大指標(biāo)條分縷析,解讀營商環(huán)境的方方面面,展現(xiàn)中國營商環(huán)境制度改革與變遷,展望中國營商環(huán)境的未來。一本書,讀懂“營商環(huán)境”。
法治,是最好的營商環(huán)境——代前言
羅培新 營商環(huán)境,像空氣一樣重要 營商環(huán)境,已然成為時(shí)下熱詞。2019年11月5日,習(xí)近平總書記在第二屆中國國際進(jìn)口博覽會(huì)上明確指示“繼續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境”。事實(shí)上,自2018 年以來,從中央到地方,從北上廣深到塞外邊陲,一項(xiàng)項(xiàng)意在優(yōu)化營商環(huán)境、激發(fā)市場主體活力的改革舉措陸續(xù)推出。國務(wù)院成立了推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變和“放管服”改革協(xié)調(diào)小組,并下設(shè)優(yōu)化營商環(huán)境專題組。國務(wù)院辦公廳出臺(tái)了《關(guān)于部分地方優(yōu)化營商環(huán)境典型做法的通報(bào)》《關(guān)于聚焦企業(yè)關(guān)切進(jìn)一步推動(dòng)優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)的通知》等一系列政策措施,對優(yōu)化營商環(huán)境做出了具體部署。 2019年3月5日,李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中指出,“激發(fā)市場活力,著力優(yōu)化營商環(huán)境”是今年政府工作的重要任務(wù)之一。2019年1月,國務(wù)院通過《優(yōu)化營商環(huán)境條例》,并將于2020年1月1日起實(shí)施。營商環(huán)境,幾乎成為時(shí)下各級政府文件與會(huì)議的標(biāo)配語匯。 在這一浪高過一浪的熱度的背后,一個(gè)最深層的問題是,什么是營商環(huán)境? “營商環(huán)境”一詞,源于世界銀行集團(tuán)國際金融公司(International Finance Corporation,簡稱IFC)的“Doing Business”項(xiàng)目調(diào)查,該項(xiàng)目調(diào)查始于2002年,旨在對各國中小企業(yè)進(jìn)行考察,并對在企業(yè)存在周期內(nèi)所適用的法規(guī)進(jìn)行評估,通過收集并分析全面的定量數(shù)據(jù),對各經(jīng)濟(jì)體在不同時(shí)期的商業(yè)監(jiān)管環(huán)境進(jìn)行比較,并發(fā)布《營商環(huán)境報(bào)告》(DB Report),供學(xué)術(shù)界、記者、私營部門研究人員和關(guān)注各國商業(yè)環(huán)境的其他人士參考。首份《營商環(huán)境報(bào)告》于2003年發(fā)布,其包括5套指標(biāo),涉及133個(gè)經(jīng)濟(jì)體。而今,該報(bào)告包括10 套指標(biāo),涉及190個(gè)經(jīng)濟(jì)體。 我國的此項(xiàng)排名,多年來曲折前行。2019年大幅攀升,一舉躍升32位,名列全球第46名,首次躋身全球前50強(qiáng)。我國也成為當(dāng)年進(jìn)步最快的經(jīng)濟(jì)體之一。2019年,我國的全球排名繼續(xù)提升,位列第31名,首次進(jìn)入全球前40名,表現(xiàn)堪稱優(yōu)良。 在國內(nèi),曾有人說,營商環(huán)境,就是政府給足優(yōu)惠補(bǔ)貼,企業(yè)紛至沓來的一場政企狂歡。的確,曾經(jīng)有一段時(shí)間,為招商引資,祖國各地,八仙過海,各顯神通,紛紛比拼土地優(yōu)惠、稅收減免……但此種模式,終究不可持續(xù),特別是在稅權(quán)收歸國家、土地資源稟賦行將用盡之時(shí),更是如此。對企業(yè)來說,政府的種種優(yōu)惠補(bǔ)貼,固然能夠惠及一時(shí),但真正起決定作用的,卻是公平高效的制度環(huán)境。它像空氣一樣不可或缺,彌漫于企業(yè)的周遭,平時(shí)勢難察覺,一旦遭受污染,有毒有害的空氣所侵蝕的,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不僅是少數(shù)企業(yè),而是整個(gè)生態(tài)系統(tǒng)。特殊照顧與額外補(bǔ)貼,而不是普遍降稅減費(fèi),其戕害的,恰恰是市場化、國際化與法治化的營商環(huán)境。 正因?yàn)槿绱耍?xí)近平總書記指出,營商環(huán)境就像空氣,只有空氣清新了才能吸引更多投資。2019 年2 月25日,習(xí)總書記在中央全面依法治國委員會(huì)第二次會(huì)議上強(qiáng)調(diào),法治是最好的營商環(huán)境。 文明新舊能相益,心理東西本自同。習(xí)總書記的這一重要論斷,與新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于“制度極端重要”的論說,可謂一脈相承。 “制度是極其重要的” 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家、諾貝爾獎(jiǎng)獲得者道格拉斯?諾斯(Douglass North)等人在《西方世界的興起》《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》等著作中提出了“制度是極其重要的”這一命題,他們甚至從一種稟賦的視角,來理解法律制度:法律被視同高速公路或者水壩—經(jīng)濟(jì)騰飛之前的一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資,它決定了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展路徑,但其自身卻不會(huì)變動(dòng)不居。 此種觀點(diǎn)可追溯至馬克斯?韋伯。他運(yùn)用法律來解釋西歐資本主義的興起,得出了一項(xiàng)著名的論斷,即“理性的”法律通過對市場交易提供預(yù)期和合法性而支撐著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)展。一個(gè)世紀(jì)之后,道格拉斯?諾斯部分援引了韋伯的觀點(diǎn),并將其運(yùn)用于具體制度領(lǐng)域中。諾斯聲稱,決定一國是富還是窮的,是制度的質(zhì)量。在諾斯看來,富國成功地形成了可靠的、低成本的制度,保護(hù)了產(chǎn)權(quán),確保了合約的履行。相反,窮國則缺乏這些孕育著市場交易的制度安排。由于制度變遷存在路徑依賴,那些稟賦孱弱的國家想變更其基礎(chǔ)以贏得未來的經(jīng)濟(jì)增長,就相當(dāng)困難。 他們的論證過程,可以簡單地抽象為以下等式:良性法律+良性執(zhí)法=良好的經(jīng)濟(jì)績效。 將制度優(yōu)劣與國家貧富聯(lián)系在一起,已經(jīng)獲得了廣泛的認(rèn)可。 美國麻省理工學(xué)院的德隆?阿西莫格魯(DaronAcemoglu)教授和哈佛大學(xué)的詹姆斯?A. 羅賓遜(James A. Robinson)教授在合著的《國家為什么會(huì)失。簷(quán)力、繁榮與貧困的起源》(2012)一書中,提出了以下問題: 放眼全球,為什么有的國家蒸蒸日上,人民富足,而有的國家卻陷入長期的貧困?為什么有些國家保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長,而有些國家雖然實(shí)現(xiàn)了高速增長,卻如曇花一現(xiàn)?為什么有些國家的貧富差距較小,而有些國家的貧富差距越拉越大? 對于這些問題,他們給出的答案是:制度。 縱觀世界,各國的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)制度姿態(tài)萬千,秉性各有不同,但仍然可以大致分為兩類,即包容型(inclusive)和汲取型(extractive)。在包容型經(jīng)濟(jì)和社會(huì)制度中,市場主體享有廣泛的權(quán)利,強(qiáng)調(diào)自由進(jìn)入和競爭,任何人都沒有通過壟斷或者市場控制獲得超額利潤的機(jī)會(huì),市場主體可以獲得全部或者絕大部分生產(chǎn)性收益,生產(chǎn)性激勵(lì)非常充分。歐美發(fā)達(dá)國家以及世界銀行營商環(huán)境排名居前的經(jīng)濟(jì)體,例如新西蘭、新加坡、中國香港等,均屬此類。 相反,汲取型是指市場主體缺乏普遍的權(quán)利,權(quán)力要么源于世襲,要么通過革命由軍閥控制,精英人物或者既得利益者在制度選擇中起到關(guān)鍵作用。市場壟斷橫行,生產(chǎn)者只能夠獲得極少部分甚至無法獲得任何生產(chǎn)性收益,生產(chǎn)性激勵(lì)極度匱乏。歷史上歐洲殖民者對南美洲秘魯、巴西和北美洲墨西哥等的殖民,歐洲殖民者從非洲大量販運(yùn)奴隸到美洲、亞洲等國家或地區(qū),在奴役他們的基礎(chǔ)上建立起來的制度,即為典型的汲取型制度。 這兩種制度是如何形成的? 很有意思的是,阿西莫格魯和羅賓遜認(rèn)為,許多國家建立起包容型制度并非必然,而是偶然事件起作用的結(jié)果,他們甚至運(yùn)用“制度漂移” (institutions drift)這一術(shù)語來加以解釋。制度的發(fā)展變化就像浮在水面上的冰塊的漂移,兩塊本來在一起的冰,可能會(huì)因偶然因素而逐漸漂離,漸行漸遠(yuǎn),甚至成了完全不同的模樣。例如,北美洲和南美洲曾經(jīng)同為歐洲人的殖民地,在歐洲殖民之前,這些地區(qū)并無本質(zhì)差別。但是,西班牙人最先到達(dá)了南美洲,迅速開啟了掠奪性殖民的過程,遍地搜刮黃金、白銀及其他貴重物品,西班牙人迅速致富,進(jìn)而建立了汲取型制度。當(dāng)英國殖民者到達(dá)北美洲時(shí),也試圖學(xué)習(xí)西班牙人在南美的殖民模式,但由于資源和人口分布的差異,沒能夠?qū)W成,不得不在北美發(fā)展生產(chǎn),通過生產(chǎn)獲得可以攫取的資源。這使得北美洲能夠發(fā)展出生產(chǎn)活動(dòng)、先進(jìn)的技術(shù)等,進(jìn)而建立起了包容型制度。 就短期而言,汲取型制度也能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長,因?yàn)榫鹑≌咭残枰鹑〉馁Y源。但此種經(jīng)濟(jì)增長不可持續(xù),其原因在于:其一,攫取者的行為是短期的。統(tǒng)治者或者當(dāng)權(quán)者都有生命或任職期限,他們會(huì)在其任職期限內(nèi)盡全力攫取,而絕不可能“風(fēng)物長宜放眼量”。其二,生產(chǎn)者激勵(lì)不足。生產(chǎn)者或者勞動(dòng)者并非出于自愿而是被迫努力勞作,對于他們而言,偷懶才是最大的福利。其三,攫取者之間惡性沖突。攫取者之間會(huì)為獲得有利的攫取條件而爆發(fā)沖突。例如,壟斷者為保持壟斷地位而無所不用其極,只要腦補(bǔ)一下黑幫火并的場景就會(huì)明白,此種以黑吃黑、以暴制暴的模式,勢必惡化社會(huì)秩序,降低生產(chǎn)激勵(lì),阻礙經(jīng)濟(jì)的長期增長。 相反,包容型制度可以實(shí)現(xiàn)長期的經(jīng)濟(jì)增長。其原因在于:其一,生產(chǎn)者擁有正向激勵(lì)。由于有著穩(wěn)定的回報(bào)預(yù)期,生產(chǎn)者擁有充分的內(nèi)生激勵(lì),去從事生產(chǎn)活動(dòng),由此生生不息,代代相傳。其二,不存在攫取者任期約束下的巧取豪奪,保護(hù)了創(chuàng)造者的收益。其三,避免了攫取者之間的暴力沖突,社會(huì)秩序安定,市場主體主要通過發(fā)明和新技術(shù)的運(yùn)用,獲得有利的生產(chǎn)條件。 發(fā)端于2003年的世界銀行營商環(huán)境評估,以降低制度性交易成本為主線,以更美好的制度構(gòu)造更美好的生活,其方法論即源于此。而何為“制度性交易成本”?在這里,有必要講透徹,說明白。 20世紀(jì)30年代,諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主羅納德?科斯率先在“生產(chǎn)成本” 之外提出“交易成本”的概念。他發(fā)現(xiàn),運(yùn)用價(jià)格機(jī)制來配置資源,并非毫無成本,產(chǎn)權(quán)保護(hù)、談判簽訂合同、監(jiān)督合同執(zhí)行等等,都存在著交易成本。沉寂多年之后,“交易成本”終于引發(fā)了高度關(guān)注,并獲得了進(jìn)一步的闡釋。1972年獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家肯尼斯?阿羅提出,科斯提出的交易成本實(shí)際上就是“一個(gè)經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行的成本”,而不是單純的商業(yè)成本。 無獨(dú)有偶,與科斯同時(shí)代、當(dāng)時(shí)也很年輕的中國經(jīng)濟(jì)學(xué)家張培剛在20世紀(jì) 30年代從事研究時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)時(shí)湖南、江西等地的中國農(nóng)民很窮,生產(chǎn)糧食的成本極低,但在沿海城市(例如寧波)的糧食市場上,他們的大米卻競爭不過遠(yuǎn)道而來的泰國大米。經(jīng)過調(diào)查,張培剛發(fā)現(xiàn),地方割據(jù)、關(guān)卡敲詐等大大降低了內(nèi)地大米的競爭力。這種成本即世界銀行所稱的制度性成本,即無論市場主體如何努力,如何聰慧,都必須承擔(dān)的成本,這也正是世界銀行評估著力于削減的。 以法治引領(lǐng)和保障改革 自DB2019開始,世界銀行已將“營商環(huán)境前沿距離”(Doing Business distance to frontier)這一名稱改為“營商環(huán)境便利度分?jǐn)?shù)”(ease of Doing Business score),以更好地反映衡量標(biāo)準(zhǔn)的主要理念—表明一個(gè)經(jīng)濟(jì)體相對于最佳監(jiān)管實(shí)踐的位置。 當(dāng)然,我們也應(yīng)當(dāng)看到,世界銀行《營商環(huán)境報(bào)告》有其局限性。它并不要求涵蓋與私營部門發(fā)展和成長有關(guān)的所有領(lǐng)域,例如,它并沒有評估市場規(guī)模、金融市場的穩(wěn)健性和深度、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、外國投資的安全或政治穩(wěn)定性等。但一年一度的營商環(huán)境排名,仍然有助于領(lǐng)導(dǎo)者獲取信息,使其正視改革的緊迫性,并認(rèn)識(shí)到,健全、有效的商業(yè)監(jiān)管對鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。 世界銀行研究報(bào)告指出,改革的內(nèi)驅(qū)力極端重要。越是富裕的國家,推出的改革措施越多,這與越是貧窮的國家越要改革以追上富裕國家的觀點(diǎn)是相悖的。而如何推進(jìn)改革?世界銀行方法論最大的教益是,商業(yè)監(jiān)管規(guī)則必須有效且易于遵循和理解。要推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長、減少腐敗和促進(jìn)中小企業(yè)繁榮,就必須消除不必要的繁文縟節(jié)。 我國政府近年來大力推進(jìn)的“放管服”,其用意也在于釋放市場創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力,打造良好的營商環(huán)境。上海和北京作為指標(biāo)城市,更應(yīng)當(dāng)以時(shí)代的使命感和改革的擔(dān)當(dāng)精神,全力推進(jìn)營商環(huán)境優(yōu)化工作! 在這一過程中,必須高度重視法律的作用。無論是為了提升世界銀行評估的全球排名,還是更為廣義的營商環(huán)境的優(yōu)化,概莫能外。就提升排名而言,我們必須高度重視法律規(guī)則,世界銀行專家對10個(gè)領(lǐng)域的打分,均采取“問”與“查”的方式來進(jìn)行!皢枴笔侵赶蛑行∑髽I(yè)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、建筑師事務(wù)所和報(bào)關(guān)公司等營商人士發(fā)放問卷;“查”是指查閱每一個(gè)問題對應(yīng)的法律法規(guī)或規(guī)范性文件,以確保被測評經(jīng)濟(jì)體的相關(guān)舉措具有拘束力,可以普遍適用和反復(fù)適用。因此,運(yùn)用法律手段來提升排名,符合世界銀行的價(jià)值觀與方法論。世界銀行報(bào)告顯示,自2003年首次發(fā)布以來,世界銀行《營商環(huán)境報(bào)告》在其衡量的10個(gè)商業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)已經(jīng)觸發(fā)了3 500余項(xiàng)改革。而在2018 年,世界范圍內(nèi)的改革活動(dòng)達(dá)到高峰—僅2017/2018年度,128個(gè)經(jīng)濟(jì)體就進(jìn)行了314項(xiàng)改革。而所有的這些改革,均須通過法律的“立改廢釋”來完成。 世界銀行《營商環(huán)境報(bào)告》,忠實(shí)地記載著中國2008 年以來的制度變遷。有鑒于此,各國高度重視,紛紛通過修訂法律,來提升全球排名。例如, 2012年,俄羅斯全球排名第124位,普京簽署總統(tǒng)令,要求迅速啟動(dòng)大面積的法律法規(guī)修訂,5年內(nèi)躋身全球20 強(qiáng)。2018年,俄羅斯迅速上升至全球第31 名。新加坡、新西蘭等全球排名領(lǐng)先的經(jīng)濟(jì)體,無不緊盯世界銀行指標(biāo),動(dòng)態(tài)修訂法律。我國也應(yīng)以世界銀行評估為契機(jī),在不傷害其他法益價(jià)值的情況下,啟用法律簡易修訂程序,保持法律的市場適應(yīng)性。 而在世界銀行評估之外,我國自主優(yōu)化營商環(huán)境,更要發(fā)揮法治的引領(lǐng)與保障作用。2019 年4 月23日,第十三屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議通過了8部法律的修訂,分別是《中華人民共和國建筑法》《中華人民共和國消防法》《中華人民共和國電子簽名法》《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》《中華人民共和國車船稅法》《中華人民共和國商標(biāo)法》《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》《中華人民共和國行政許可法》,涉及數(shù)十個(gè)條款的修訂。另外,國務(wù)院近期也修訂了《中華人民共和國注冊建筑師條例》《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》《不動(dòng)產(chǎn)登記暫行條例》等三部行政法規(guī),最高人民法院也先后發(fā)布了《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定(三)》《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(五)》,與此同時(shí),中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于修改〈上市公司章程指引〉的決定》,上海證券交易所分別修訂了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》……這些規(guī)則的修訂,正是因應(yīng)世界銀行評估而做出的制度性變革。 近年來,上海銳意改革,推行了證照分離、一網(wǎng)通辦、告知承諾、輕微免罰等諸多改革,大大激發(fā)了市場活力。凡此種種,無不是規(guī)則先行,改革與法治攜手共進(jìn)。 最后,法律與政策的知曉度,非常重要。 印度著名詩人泰戈?duì)枌懙溃菏澜缟献钸b遠(yuǎn)的距離,是我站在你面前,而你卻不知道我愛你……此句用于解讀政府政策與民眾感受度之間的關(guān)系,同樣生動(dòng)貼切。法律法規(guī)千條萬條,老百姓不理解不明白,相當(dāng)于打了白條!要贏得民眾真切的感受,除了措施本身切中肯綮之外,去繁就簡,以接地氣的方式解讀和宣講政策,同樣非常重要。 在迎接世界銀行評估時(shí),以誠信不欺、實(shí)事求是的態(tài)度,真誠地與世界銀行溝通,盡力取得他們的信任、理解與支持,避免誤判,應(yīng)當(dāng)成為我們的工作方式。 營商環(huán)境,沒有最好,只有更好;優(yōu)化營商環(huán)境,永遠(yuǎn)在路上!
羅培新,北京大學(xué)法學(xué)博士,中國社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所博士后,教授、博士生導(dǎo)師,耶魯大學(xué)訪問學(xué)者,F(xiàn)任上海市司法局副局長、黨委委員。兼任中國證券法學(xué)研究會(huì)副會(huì)長。獲評第七屆全國十大杰出青年法學(xué)家,中國社會(huì)科學(xué)院首屆十大杰出法學(xué)博士后,國家教育部新世紀(jì)優(yōu)秀人才,上海市領(lǐng)軍人才,上海市五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)隆T凇吨袊鐣?huì)科學(xué)》《法學(xué)研究》《中國法學(xué)》等刊物發(fā)表論文數(shù)十篇,出版《現(xiàn)代公司法律原理》《公司法的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)》《公司法基礎(chǔ)》《公司金融法律原理》《公司法剖析:比較與功能的視角(第2版)》《WTO中的爭端解決:實(shí)踐與程序》等專著、譯著近二十部。近年來,羅培新教授直接參與了我國迎接世界銀行營商環(huán)境評估工作,對世界銀行評估的價(jià)值觀、方法論及指標(biāo)體系有著深入的研究,并曾于2018年6月及2019年6月,兩度作為中國代表團(tuán)成員之一,赴世界銀行華盛頓總部,全程參與了所有指標(biāo)的最終磋商,其深度參與的“保護(hù)少數(shù)投資者”指標(biāo),從2017年的全球排名第119位,躍升至2019年的第28位,為我國營商環(huán)境在全球排名的顯著提升,做出了積極貢獻(xiàn)。
法治,是最好的營商環(huán)境——代前言
第一章 開辦企業(yè) 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 總體描述 二、 公共利益理論與公共選擇理論 三、 數(shù)據(jù)采集與分析 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于企業(yè)和所有者的假設(shè) 二、 關(guān)于程序的假設(shè) 三、 關(guān)于時(shí)間的假設(shè) 四、 關(guān)于成本的假設(shè) 第三節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名顯著提升 二、 DB2019中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 中國指標(biāo)城市的改革措施 四、 下一步的改革方向 第二章 辦理建筑許可 第一節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于企業(yè)(建筑公司)的假設(shè) 二、 關(guān)于倉庫的假設(shè) 三、 關(guān)于接通公用設(shè)施的假設(shè) 第二節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 程序 二、 時(shí)間 三、 成本 四、 建筑質(zhì)量控制 第三節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名顯著提升 二、 DB2019與DB2020北京與上海的對比 三、 DB2019中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 四、 中國優(yōu)化“辦理建筑許可”的改革進(jìn)展 第四節(jié) 施工圖審查制度比較研究 一、 前言 二、 美國施工圖審查制度 三、 英國施工圖審查制度 四、 中國香港地區(qū)施工圖審查制度 五、 德國施工圖審查制度 六、 新加坡施工圖審查制度 七、 新西蘭施工圖審查制度 第五節(jié) 優(yōu)化“辦理建筑許可”的改革方向 一、 世界銀行的建議 二、 下一步的改革措施 第三章 獲得電力 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 總體描述 二、 數(shù)據(jù) 三、 結(jié)果分析 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 排名的構(gòu)成 二、 對倉庫的假設(shè) 三、 對通電線路的假設(shè) 四、 對3月份用電量的假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 程序 二、 時(shí)間 三、 成本 四、 供電可靠性和電費(fèi)透明度 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名大幅躍升 二、 DB2019與DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 中國的改革措施 四、 下一步的改革方向 第四章 登記財(cái)產(chǎn) 第一節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于案例的假設(shè) 二、 關(guān)于買方和賣方的假設(shè) 三、 關(guān)于財(cái)產(chǎn)的假設(shè) 第二節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 程序 二、 時(shí)間 三、 成本 四、 土地管理質(zhì)量 第三節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名明顯提升 二、 DB2019與DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 下一步的改革方向 第五章 獲得信貸 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 理論假設(shè) 二、 數(shù)據(jù)采集 三、 數(shù)據(jù)分析 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于指標(biāo)的假設(shè) 二、 關(guān)于擔(dān)保債務(wù)人和擔(dān)保債權(quán)人的假設(shè) 三、 關(guān)于兩個(gè)情景案例的假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 合法權(quán)利力度指數(shù) 二、 信貸信息深度指數(shù) 三、 信用服務(wù)機(jī)構(gòu)覆蓋面指數(shù) 四、 信貸登記處覆蓋面指數(shù) 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名不進(jìn)則退 二、 DB2019與DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 第五節(jié) 完善法律制度,提升中國排名 一、 世界銀行關(guān)于“獲得信貸”指標(biāo)的規(guī)則體系 二、 世界銀行關(guān)于擔(dān)保形式的規(guī)定 三、 世界銀行關(guān)于“登記對抗”的規(guī)則 四、 世界銀行關(guān)于“擔(dān)保物描述”的規(guī)則 五、 世界銀行關(guān)于“擔(dān)保利益”范圍的規(guī)則 六、 世界銀行關(guān)于“擔(dān)保權(quán)益”行使的規(guī)則 七、 世界銀行關(guān)于“登記機(jī)構(gòu)和登記系統(tǒng)”的規(guī)則 第六章 保護(hù)少數(shù)投資者 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 問題的提出 二、 防范自我交易指數(shù)的構(gòu)建 三、 反自我交易指數(shù)的變量及賦值 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 “糾紛調(diào)解指數(shù)”對企業(yè)的假設(shè) 二、 “糾紛調(diào)解指數(shù)”對交易的假設(shè) 三、 “股東治理指數(shù)”對企業(yè)的假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 “保護(hù)少數(shù)投資者”的二級指標(biāo) 二、 “保護(hù)少數(shù)投資者”指標(biāo)的分值 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名迅速提升 二、 DB2019和DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 第五節(jié) “糾紛調(diào)解指數(shù)”之中國得分評析 一、 披露程度指數(shù) 二、 董事責(zé)任程度指數(shù) 三、 股東訴訟便利度指數(shù) 第六節(jié) “股東治理指數(shù)”之中國得分評析 一、 股東權(quán)利指數(shù) 二、 所有權(quán)和管理控制指數(shù) 三、 公司透明度指數(shù) 第七節(jié) 完善法律制度,提升中國排名 一、 系統(tǒng)解讀規(guī)則,降低受訪者正確作答的時(shí)間成本 二、 對《公司法》實(shí)行簡易修訂,以直接提升得分 三、 明晰規(guī)則,妥當(dāng)配置控股股東、董事及高管的法律責(zé)任 四、 順應(yīng)世界銀行方法論,調(diào)整優(yōu)化法律相關(guān)表述 五、 深入研究相關(guān)問題,進(jìn)而決定是否修法 第七章 跨境貿(mào)易 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 發(fā)貨延遲相當(dāng)于距離增加 二、 交易量影響貿(mào)易成本 三、 數(shù)據(jù)采集與數(shù)據(jù)分析 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于時(shí)間和成本的假設(shè) 二、 關(guān)于貨物和交易的假設(shè) 三、 關(guān)于費(fèi)用和運(yùn)輸方式的假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 時(shí)間 二、 成本 三、 單證合規(guī) 四、 邊界合規(guī) 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名顯著提升 二、 DB2019和DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 中國優(yōu)化口岸營商環(huán)境的工作方案 四、 上海下一步的改革方向 附錄 上?诎渡罨缇迟Q(mào)易營商環(huán)境改革若干措施 第八章 繳納稅費(fèi) 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 研究路徑與研究方法 二、 數(shù)據(jù)采集與數(shù)據(jù)分析 三、 研究結(jié)論 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于企業(yè)的假設(shè) 二、 關(guān)于稅項(xiàng)和派款的假設(shè) 三、 關(guān)于增值稅退稅過程的假設(shè) 四、 關(guān)于企業(yè)所得稅審核過程假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 次數(shù) 二、 時(shí)間 三、 稅項(xiàng)和派款總額 四、 報(bào)稅后程序 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名明顯提升 二、 DB2019與DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 國家和上海的改革措施 第九章 執(zhí)行合同 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 激勵(lì)、發(fā)展與程式主義理論 二、 數(shù)據(jù)采集的考量因素 三、 變量的描述 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于法院的假設(shè) 二、 關(guān)于案件的假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 時(shí)間 二、 成本 三、 司法程序質(zhì)量 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名居于高位 二、 DB2019與DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 上海法院的改革措施 四、 上!皥(zhí)行合同”DB2018的得分情況 五、 下一步的改革方向 第十章 辦理破產(chǎn) 第一節(jié) 世界銀行方法論 一、 問題的提出 二、 案例的描述 三、 研究結(jié)論 第二節(jié) 世界銀行評估標(biāo)準(zhǔn)的定義與假設(shè) 一、 關(guān)于企業(yè)的假設(shè) 二、 關(guān)于案例的假設(shè) 三、 關(guān)于其他相關(guān)方的假設(shè) 第三節(jié) 世界銀行評估的指標(biāo) 一、 時(shí)間 二、 成本 三、 回收率 四、 破產(chǎn)框架力度 第四節(jié) 中國的改革及成效 一、 中國排名上下波動(dòng) 二、 DB2019與DB2020中國指標(biāo)城市評估結(jié)果 三、 上海“辦理破產(chǎn)”DB2018的得分情況 四、 下一步的改革方向 春收一粒粟,秋收萬顆子——代后記 三、中國指標(biāo)城市的改革措施 為改善營商環(huán)境,提升我國全球排名,北京和上海市政府都非常努力。2018年6月19日到23日,筆者隨團(tuán)赴世界銀行華盛頓總部,全程參與了世界銀行營商環(huán)境磋商。在“開辦企業(yè)”這項(xiàng)指標(biāo)上,北京、上海及國家市場監(jiān)管總局分別匯報(bào)了改革進(jìn)展。從匯報(bào)及隨后的問答環(huán)節(jié)看,我國很好地把握了世界銀行的方法論,在闡釋我國開辦企業(yè)程序的減少時(shí),嚴(yán)格遵循了程序的“外部性”、“強(qiáng)制性”及“主體獨(dú)立性”的判斷標(biāo)準(zhǔn),取得了良好的溝通效果。 例如,北京從原來的7個(gè)環(huán)節(jié)減為2個(gè)環(huán)節(jié)(當(dāng)然,世界銀行未全面認(rèn)可),從24天減至3~5天(當(dāng)然,最終世界銀行未完全認(rèn)可)。具體來說,是將工商登記所需“名稱預(yù)先核準(zhǔn)”和“申請營業(yè)執(zhí)照”合并為“申請營業(yè)執(zhí)照”這一環(huán)節(jié)。另外,企業(yè)在領(lǐng)取紙質(zhì)營業(yè)執(zhí)照的時(shí)候,將獲取1個(gè)印章,不需要和公安部門及印章刻制部門進(jìn)行互動(dòng),故省去了這個(gè)環(huán)節(jié)。因而,加上領(lǐng)取發(fā)票,一共是2個(gè)環(huán)節(jié)。 值得注意的是,開辦企業(yè)本來有刻制印章環(huán)節(jié),而且會(huì)發(fā)生200~250元的刻制印章費(fèi)用,F(xiàn)在北京的做法是,由企業(yè)在網(wǎng)上選定印章的形式與枚數(shù),政府為其刻制印章,統(tǒng)一向刻字社撥付費(fèi)用。而上海的做法有所差異,認(rèn)為這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的成本,故政府未承擔(dān)刻章費(fèi)用。 無論是北京還是上海,大幅削減程序、縮短辦理時(shí)間,其中的一大利器是政府部門的數(shù)據(jù)互聯(lián)互通與共享應(yīng)用。上海市頒布了《關(guān)于加快企業(yè)登記流程再造推行開辦企業(yè)“一窗通”服務(wù)平臺(tái)的意見》,并且于2018年3月31日起實(shí)施。類似地,北京工商行政管理局于同年4月26日正式推行“e窗通”服務(wù)平臺(tái)。 以上海為例,“一窗通”服務(wù)平臺(tái)實(shí)施后,開辦企業(yè)僅僅需要進(jìn)行以下環(huán)節(jié):第一步,工商企業(yè)登記,耗時(shí)3天;第二步,刻章企業(yè)刻制公章,耗時(shí)1天;第三步,稅務(wù)發(fā)放發(fā)票,耗時(shí)1天,可與第二步同時(shí)辦理。至此,創(chuàng)辦人已經(jīng)完成開辦企業(yè)全部必備程序。企業(yè)設(shè)立后,當(dāng)招收員工需要辦理就業(yè)參保登記時(shí),企業(yè)可通過“一窗通”服務(wù)平臺(tái)在線一步辦結(jié),無須現(xiàn)場提交或領(lǐng)取任何紙質(zhì)文書。 此番改革力度之大,用企業(yè)創(chuàng)辦人的話來說,“幸福來得太突然”,而參與磋商的世界銀行專家,也對中國的改革贊嘆不已!這次改革中,“一窗通”服務(wù)平臺(tái)作為上海市努力改善營商環(huán)境和提升便利度的重要載體,其功能定位體現(xiàn)在以下三個(gè)方面: 一是平臺(tái)集成填寫!耙淮巴ā狈⻊(wù)平臺(tái)整合了原先各部門的網(wǎng)上系統(tǒng),申請人在“一窗通”這一個(gè)網(wǎng)上平臺(tái)即可獲知并填寫開辦企業(yè)所需全部數(shù)據(jù)。申請人可以通過平臺(tái)申請?jiān)O(shè)立所有類型的企業(yè)和分支機(jī)構(gòu),包括有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以及上述企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)。申請人通過平臺(tái)開辦企業(yè)時(shí),可以在線辦理申報(bào)新設(shè)企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照、公安公章刻制備案、稅務(wù)涉稅事項(xiàng)、銀行預(yù)約開戶、社保用工自助辦理服務(wù)等事宜。 申請人在開辦企業(yè)前先登錄平臺(tái),按照系統(tǒng)提示填寫企業(yè)名稱和注冊登記相關(guān)信息,提交預(yù)審。預(yù)審?fù)ㄟ^后,申請人打印系統(tǒng)自動(dòng)生成的表格和文書,并按要求簽署,然后線下遞交正式申請。2018年6月22日,在世界銀行華盛頓總部的磋商問答環(huán)節(jié),世界銀行專家非常關(guān)心這些文本能否進(jìn)行個(gè)性化的訂制,能否修改,中國方面回應(yīng)說,完全可以。 申請案核準(zhǔn)的登記信息反饋至平臺(tái)供其他部門共享。對符合條件的新辦企業(yè),稅務(wù)機(jī)關(guān)可在受理當(dāng)天辦結(jié)全部10個(gè)稅務(wù)初始化事項(xiàng)。 簡而言之,“一窗通”服務(wù)平臺(tái)將工商部門原先的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序和企業(yè)設(shè)立登記程序合并為一個(gè)程序,企業(yè)可以同步向工商部門申請。將申請人需按先后順序現(xiàn)場向各部門提交有關(guān)申請材料的傳統(tǒng)辦證流程,再造為申請人通過開辦企業(yè)平臺(tái)一表填寫、一次提交數(shù)據(jù)、各部門數(shù)據(jù)同步采集、業(yè)務(wù)同步辦理、結(jié)果實(shí)時(shí)共享的并聯(lián)辦理流程。申請人通過該平臺(tái)開辦企業(yè),最快3天領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照,刻章備案1天可辦結(jié),稅務(wù)事項(xiàng)1天可辦結(jié)。由原來的22個(gè)工作日,縮短到最快5個(gè)工作日。不僅簡化了開辦企業(yè)所需的程序,而且大大節(jié)省了申請人的時(shí)間,這兩項(xiàng)正好是營商環(huán)境報(bào)告中“開辦企業(yè)”評分的重要指標(biāo)。 二是流程公開透明。“一窗通”服務(wù)平臺(tái)以圖表的方式實(shí)時(shí)展示開辦企業(yè)的流程進(jìn)度。申請人在平臺(tái)提交企業(yè)開辦信息后,可以登錄平臺(tái)進(jìn)行辦事進(jìn)度查詢。每個(gè)環(huán)節(jié)辦理結(jié)束后,都會(huì)有相應(yīng)的短信發(fā)到指定人員的手機(jī),申請人可以通過短信確定辦事進(jìn)度。申請人既可以登錄平臺(tái)隨時(shí)了解進(jìn)展,也能收到各部門辦理進(jìn)程的短信或電話通知。這些功能設(shè)計(jì)有助于企業(yè)創(chuàng)辦人高效查詢、準(zhǔn)確獲知企業(yè)開辦流程。 三是政府信息共享。通過“一窗通”服務(wù)平臺(tái)的信息共享,實(shí)現(xiàn)了原有辦事流程從串聯(lián)向并聯(lián)的轉(zhuǎn)變,企業(yè)創(chuàng)辦人在“一窗通”服務(wù)平臺(tái)填報(bào)數(shù)據(jù)后,各部門即可獲得擬開辦企業(yè)的數(shù)據(jù),用于審查的準(zhǔn)備。一旦工商部門核準(zhǔn),核準(zhǔn)的結(jié)果信息即同步推送至公安和稅務(wù)部門,企業(yè)可以同步辦理公安和稅務(wù)事項(xiàng)。依托電子政務(wù)云等技術(shù),創(chuàng)辦人與登記機(jī)關(guān)間的信息交互,政府部門間的信息共享均可以在十幾分鐘內(nèi)實(shí)現(xiàn)。 近年來,上海的企業(yè)設(shè)立便利度一直在提升。2014年商事制度改革以來,市場準(zhǔn)入門檻大幅降低,創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)熱情高漲,企業(yè)數(shù)量較快增長,市場活力持續(xù)增強(qiáng)。2015—2017年,上海每年新設(shè)企業(yè)數(shù)量分別為25.5萬戶、29.5萬戶、29.2萬戶。截至2018年5月底,上海共有各類市場主體242.8萬戶,其中企業(yè)196.1萬戶。與2013年底相比,分別增長59.3%和54.5%。就密度而言,目前上海每千人擁有企業(yè)77戶,居中國省級行政區(qū)劃第一。在國家層面,營商環(huán)境的改革全面推進(jìn)。李克強(qiáng)總理于2018年6月28日在全國深化“放管服”改革轉(zhuǎn)變政府職能電視電話會(huì)議上指出,要進(jìn)一步推進(jìn)簡政放權(quán),放出活力和動(dòng)力?偫硪,5年內(nèi)要實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):企業(yè)開辦時(shí)間從目前平均20個(gè)工作日壓縮到5個(gè)工作日以內(nèi);商標(biāo)注冊審查時(shí)間從目前8個(gè)月壓縮到4個(gè)月以內(nèi);發(fā)明專利審查周期壓減1/3,其中高價(jià)值專利審查周期壓減1/2;工程建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收全流程審批時(shí)間壓減1/2;進(jìn)出口通關(guān)時(shí)間再壓減1/2;不動(dòng)產(chǎn)登記時(shí)間和電力用戶辦電時(shí)間均壓縮2/3以上…… 從DB2019來看,上海得分為93.37分,比北京低0.33分,主要因?yàn)楸本⿲?shí)行刻章免費(fèi),公章和執(zhí)照“一窗發(fā)放”,總耗時(shí)少1天,成本少400元。在去年世界銀行測評過程中,雖然北京實(shí)施了刻章免費(fèi),但由于流程不完善,世界銀行并未認(rèn)可其可以減少1個(gè)環(huán)節(jié),只是認(rèn)可了費(fèi)用為0元。上海目前的改革措施是,申請人通過“一窗通”查詢?nèi)锌陶戮W(wǎng)點(diǎn)并進(jìn)行選擇,公章價(jià)格在“一窗通”一目了然,系統(tǒng)自動(dòng)按公章價(jià)格由低到高進(jìn)行排序,形成刻章市場良性競爭,營造薄利多銷的市場環(huán)境,力爭通過市場化手段,合理引導(dǎo)公章價(jià)格,做到開辦企業(yè)費(fèi)用穩(wěn)中有降。 四、下一步的改革方向 基于現(xiàn)狀及進(jìn)行之中的改革,對于我國的“開辦企業(yè)”指標(biāo),有如下數(shù)方面的預(yù)測: (一)最低實(shí)繳資本已達(dá)最高水平,沒有改革空間 在“開辦企業(yè)”的四項(xiàng)分項(xiàng)指標(biāo)中,最低實(shí)繳資本這項(xiàng)指標(biāo)上我國已經(jīng)達(dá)到最高水平,占人均收入百分比為0。其原因在于,我國于2014年即已完成注冊資本登記制度改革。2014年2月7日,國務(wù)院以國發(fā)〔2014〕7號文印發(fā)了《注冊資本登記制度改革方案》,改革公司注冊資本及其他登記事項(xiàng),進(jìn)一步放松了市場主體的準(zhǔn)入管制。隨后,我國《公司法》于2014年完成了修訂,取消有限責(zé)任公司最低注冊資本3萬元、一人有限責(zé)任公司最低注冊資本10萬元、股份有限公司最低注冊資本500萬元的限制,法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對特定行業(yè)注冊資本最低限額另有規(guī)定的除外。今后也不再限制公司設(shè)立時(shí)全體股東(發(fā)起人)的首次出資比例,不再限制公司全體股東(發(fā)起人)的貨幣出資金額占注冊資本的比例,不再規(guī)定公司股東(發(fā)起人)繳足出資的期限,不再將公司實(shí)收資本作為工商登記事項(xiàng)。也就是說,法律上對于一般企業(yè)的最低實(shí)繳資本已沒有硬性要求,即便是出資1元錢甚至是1分錢,在我國都可以注冊開辦企業(yè)。 因而,在“開辦企業(yè)”的“最低實(shí)繳資本”這項(xiàng)指標(biāo)上,我國已經(jīng)沒有進(jìn)一步改善的空間。
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