第1章 稅收籌劃的基本理論 / 1
一、本章教學(xué)大綱 / 1
1.1 稅收籌劃的概念與特點 / 1
1.2 稅收籌劃的分類 / 3
1.3 稅收籌劃的目標 / 4
1.4 稅收籌劃的原則 / 4
1.5 稅收籌劃產(chǎn)生的原因與實施條件 / 5
1.6 影響稅收籌劃的因素 / 7
1.7 稅收籌劃的實施流程 / 8
1.8 稅收籌劃的積極作用 / 9
二、本章教學(xué)重點與難點 / 10
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 11
四、補充練習(xí)題 / 12
五、補充練習(xí)題答案 / 16

第2章 稅收籌劃的基本方法 / 24
一、本章教學(xué)大綱 / 24
2.1 稅收籌劃的切入點 / 24
2.2 利用稅收優(yōu)惠政策 / 25
2.3 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù) / 27
2.4 稅收遞延 / 27
2.5 稅負轉(zhuǎn)嫁 / 28
2.6 選擇有利的企業(yè)組織形式 / 30
2.7 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合 / 31
二、本章教學(xué)重點與難點 / 32
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 32
四、補充練習(xí)題 / 33
五、補充練習(xí)題答案 / 37

第3章 增值稅的稅收籌劃 / 45
一、本章教學(xué)大綱 / 45
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃 / 45
3.2 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 / 46
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃 / 50
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃 / 52
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃 / 54
二、本章教學(xué)重點與難點 / 56
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 57
四、補充練習(xí)題 / 58
五、補充練習(xí)題答案 / 61

第4章 消費稅的稅收籌劃 / 70
一、本章教學(xué)大綱 / 70
4.1 消費稅納稅人的稅收籌劃 / 70
4.2 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 / 70
4.3 消費稅稅率的稅收籌劃 / 73
二、本章教學(xué)重點與難點 / 74
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 74
四、補充練習(xí)題 / 75
五、補充練習(xí)題答案 / 77

第5章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃 / 82
一、本章教學(xué)大綱 / 82
5.1 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 / 82
5.2 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 / 83
5.3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃 / 84
5.4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 85
5.5 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃 / 86
二、本章教學(xué)重點與難點 / 87
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 88
四、補充練習(xí)題 / 89
五、補充練習(xí)題答案 / 100

第6章 個人所得稅的稅收籌劃 / 116
一、本章教學(xué)大綱 / 116
6.1 個人所得稅的基本法律規(guī)定 / 116
6.2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 / 119
6.3 對不同收入項目計稅依據(jù)與稅率的稅收籌劃 / 120
6.4 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 / 123
6.5 個人所得稅的反避稅規(guī)定 / 124
二、本章教學(xué)重點與難點 / 124
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 124
四、補充練習(xí)題 / 125
五、補充練習(xí)題答案 / 130

第7章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 / 139
一、本章教學(xué)大綱 / 139
7.1 關(guān)稅的稅收籌劃 / 139
7.2 其他稅種的稅收籌劃 / 143
二、本章教學(xué)重點與難點 / 147
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 147
四、補充練習(xí)題 / 148
五、補充練習(xí)題答案 / 161

第8章 跨國稅收籌劃概述 / 178
一、本章教學(xué)大綱 / 178
8.1 跨國稅收籌劃的概念 / 178
8.2 跨國稅收籌劃產(chǎn)生的條件 / 178
8.3 跨國稅收籌劃應(yīng)注意的問題 / 180
二、本章教學(xué)重點與難點 / 181
三、本章關(guān)鍵術(shù)語 / 182
四、補充練習(xí)題 / 183
五、補充練習(xí)題答案 / 190

教科書章后思考題答案 / 204