與國際接軌的公司法學教材,必須跳出學術(shù)界,向兩個方面尋求素材:*是實踐部門,主要是我國法院的判例以及工商、稅務等部門的實務;第二是國外的判例、規(guī)則和學術(shù)討論。除此之外別無他路。本書正是在這兩個方向上努力的。本書是作者30年的教學的經(jīng)驗總結(jié)和研究成果研究成果,資料詳實,可供法律、經(jīng)濟、管理領(lǐng)域的人士閱讀,受眾面較廣,具有長期的研讀價值。
上下冊合二為一,16開精裝大版本,閱讀更便利;全書130萬字,正文近千頁;*司法解釋(含司法解釋五)盡數(shù)囊括,增補30余起國內(nèi)外案例。
第一版序言
中國法學的落后集中反映在教材上。 a內(nèi)容空洞無物、語言枯燥乏味的法學教材耽誤了一代又一代的莘莘學子,浪費了他們的時間和精力,扼殺了他們的興趣和熱情。本來,教材的編寫要以現(xiàn)有的科研成果為基礎,從中系統(tǒng)地吸收養(yǎng)料。可是學風浮夸,制度低效,法學界尤甚。發(fā)表出來的所謂成果和論文大都是無用的學術(shù)垃圾。教材的編寫者們即使是巧婦也難為無米之炊。教材上不去,年輕一代的基礎打不扎實,科研就沒有后勁,反過來又制約教材質(zhì)量的提高。要突破這個惡性循環(huán)的局面,寫出與國際接軌的教材來,必須跳出學術(shù)界, b向兩個方面尋求素材:第一是實踐部門,主要是我國法院的判例以及工商、稅務等部門的實務;第二是國外的判例、規(guī)則和學術(shù)討論。除此之外別無他路。本書正是在這兩個方向上努力的,希望做出一個樣子,供以后寫教材的人模仿和借鑒。
我在近兩年的教學過程中閱讀了大量國內(nèi)案例,對比現(xiàn)行的教材,感覺我們的法院已經(jīng)遠遠地走在了學術(shù)界和高校法學教材的前頭。很多學術(shù)界爭論不清的問題,法官們在審判實踐中其實早已經(jīng)給出了明確的答案。如果我們的教材能夠系統(tǒng)地吸收國內(nèi)諸多判例所反映的審判規(guī)則,我國的法學教育必定能夠向前邁進一大步。這是一條多快好省的捷徑,因為它沒有外語和外國法知識的限制。
當然,更進一步的工作還要向國外學習,汲取法制發(fā)達國家的成功經(jīng)驗。本書引用的國外資料以美國為主。美國是當今世界頭號經(jīng)濟強國,也是公司法最發(fā)達的國家。它的法制十分穩(wěn)定:很多規(guī)則數(shù)十年甚至上百年不變。翻開美國法學院的教科書可以發(fā)現(xiàn),幾十年前的判例比比皆是,因為它們至今仍然是有效的法律。這種情況與我國規(guī)則多變的現(xiàn)實截然不同。我們的多變有兩個原因。第一是改革的需要,經(jīng)濟發(fā)展了,社會進步了,客觀情況改變了,規(guī)則當然也要改變。第二,恐怕也是更為重要的,是無知和不成熟,不知道規(guī)則應該怎樣寫、怎樣改,摸著石頭過河,走一步看一步,一會兒這樣,一會兒又那樣。這種情況在公司法、證券法等技術(shù)性較強的領(lǐng)域內(nèi)尤為突出。
穩(wěn)定的法制使得美國能夠在一兩百年的時間內(nèi)不斷地積累和完善解決各種問題的法律規(guī)則。一代又一代優(yōu)秀法官寫下了大量具有里程碑意義的判例,其中所蘊含的智慧并不專屬于一個國家,而是人類共同的精神財富。它們在公平處理商事糾紛、提高經(jīng)濟效率的實踐中摸索出來的經(jīng)驗是普遍適用的。我在閱讀美國判例時經(jīng)常感到,它
a就目前形勢判斷,如果我們能夠在二三十個常用單行法領(lǐng)域內(nèi)各寫出一本達到或者接近國際先進水平的法學教材來,中國法學整體上與國際接軌便指日可待。可惜我們舉傾國之力也還做不到這一點,盡管我們有那么多的長江學者、杰出人才、領(lǐng)軍人才、百千萬人才、每隔三四年評一批的十大中青年法學家等。因為雖然光環(huán)耀眼、名號顯赫,可是有幾個人能夠在他自己的領(lǐng)域內(nèi)寫出一本像樣的教材來呢?
b如果把中國法律人分為三組:律師、政府實務部門(包括立法、司法、執(zhí)法)和學術(shù)界,則律師最強,政府部門次之,學術(shù)界稍弱。ii /.公司法學(修訂本)
們所確立的很多規(guī)則和對爭議的處理方法,幾乎可以不經(jīng)改造而直接為我們所用。大凡在商事法律領(lǐng)域內(nèi),各國之間的共性和相同點居多,受特殊國情和文化的影響而產(chǎn)生的差異很小。商品經(jīng)濟具有共同的規(guī)律。做生意都要賺錢、都要贏利。商人之間、公司內(nèi)部各利益主體之間的關(guān)系和矛盾都是一樣的,并不會因為國情的差異而不同。發(fā)達國家在經(jīng)濟發(fā)展過程中遇到的問題,我們也會遇到;在他們那里出現(xiàn)的種種現(xiàn)象,在我們這里也會出現(xiàn)。二者經(jīng)常呈現(xiàn)出驚人的相似,好像我們的商人熟知他們的歷史,在刻意模仿他們似的。 a
我 1998年秋首次執(zhí)教公司法,使用的是江平主編的《新編公司法教程》 b;以后又讀到趙旭東主編的《公司法學》,感覺它在內(nèi)容上比江編教材充實了許多,不過那時候我早已不教商法 c課了。2011年冬教研室安排我從次年春起再教商法,我決定改用公司法教材,花了一個多月的時間挑選,最終選定了施天濤的《公司法論》。我覺得無論從內(nèi)容還是體例上看,它都是當時國內(nèi)最好的公司法教材,盡管書中有些問題講得不夠清楚和透徹。
由于使用施天濤的書能夠講課,加上我個性懶散,在當今的體制下寫作積極性又不高,所以本來并沒有出書的計劃。但是每一屆我教過的學生都希望我能夠?qū)⒅v課的材料出版成書;2013年夏清華大學出版社的劉晶編輯又打來電話約稿,認為國內(nèi)現(xiàn)在還沒有一本真正與國際接軌的公司法教材,希望我做這項工作,言辭十分懇切。我最終答應了她的請求。
本書通過淺顯的文字說明,配以具體案例,對董事的注意義務和忠誠義務、派生訴訟、征集投票代理權(quán)等國內(nèi)的難點問題和制度空白作了清楚的講解,對刺穿公司面紗的具體標準進行了深入的研究,對有限責任公司和上市公司的不同特點作了比較,諸如此類的內(nèi)容在國內(nèi)應該都是全新的。書中對公司財務的概括和講解不但比國內(nèi)同類書籍充實和具體,而且比美國的法學教材也要清晰系統(tǒng)得多。 d所以我期望本書成為一本與國際先進水平全面接軌的公司法教材,也期望通過本書的出版將我國公司法的教學、研究和審判水平普遍地提高一個檔次。
作為大學本科的公司法教材,本書內(nèi)容較多,教師在教學過程中可以選擇部分章節(jié)和案例讓學生精讀,而將其余內(nèi)容當作課外泛讀材料,不作硬性要求。
本書得以在今天出版,除了學生的推動和劉晶編輯的約稿之外,首先要感謝我的兩個妹妹朱秀婉、朱萍和妹夫張補中。他們替我照顧年邁的父母,使我有較多的時間花在學術(shù)上。其次要感謝我的妻子周燕敏律師。像對我之前的兩本書一樣,她一如既往地替
a我的《證券法學》第一章第五節(jié)中舉了一些這樣的例子,可供參考。北京大學出版社 2004年 3月第 1版;2011年 8月第 3版,2016年 12月第 5次印刷。
b那時候,我還為開設證券法課程選過教材,閱讀了當時已經(jīng)出版的五六本證券法書。相比之下,感覺這本公司法教材在內(nèi)容上經(jīng)過適當調(diào)整和補充之后還勉強能用,而那些證券法教材則不能用。這就是我之所以馬上動手寫作證券法教材,而將公司法教材一直拖了下來的原因。
c我們學校從 2000年開始就將公司法作為商法課程的一部分來講解,不再單獨開設公司法課程。這是不合理的。
d我曾在北京大學專修過工業(yè)企業(yè)會計,又在耶魯大學修了公司財務報告和評估。
第一版序言./ iii
我校閱了全部書稿,提出了很多中肯的意見。最后還要感謝浙江工商大學法學院知識產(chǎn)權(quán)專業(yè) 2012級和 2013級這兩個班的本科學生,他們以考試作業(yè)的形式為我收集了很多有用的案例;他們的班長孫靜和學習委員邢璐、丁綺三位同學,在我部分書稿的試用過程中做了大量的配合工作。
最后,歡迎各位讀者對書中的缺點和錯誤提出批評和糾正的意見。我的通信地址是杭州市文二路 162號一單元 402室,郵編310012。
朱錦清
2016年 12月于浙江工商大學
目 錄
第一章 公司與公司法 1
第一節(jié) 什么是公司 1
一、公司簡介 1
二、定義討論 5
第二節(jié) 公司的起源 6
第三節(jié) 公司的分類 13
第四節(jié) 公司法概述 18
一、公司法的定義 18
二、公司法的內(nèi)容 19
三、公司法的性質(zhì)和歸類 20
第二章 公司證券 22
第一節(jié) 股票 23
第二節(jié) 債券 27
第三節(jié) 股票衍生物 31
第三章 公司會計 35
第一節(jié) 財會報表 35
一、資產(chǎn)負債表 35
二、損益表 40
三、現(xiàn)金流量表 42
第二節(jié) 贏利分析 45
一、資產(chǎn)回報率 45
二、普通股回報率 50
三、普通股每股贏利 52
四、總結(jié) 53
第三節(jié) 風險分析 54
一、短期風險 54
二、長期風險 57
vi / 公司法學(修訂本)
三、總結(jié) 58
第四章 公司資本研究 60
第一節(jié) 取消最低資本限額 60
第二節(jié) 不同資本制度的比較 66
第三節(jié) 股東出資的形式 68
一、法定出資形式 68
二、對禁止的討論 73
第四節(jié) 出資不足的補足責任 77
一、簡單不足 77
二、溢價發(fā)行中的不足 82
三、不足價股份的轉(zhuǎn)讓后果 83
第五節(jié) 資產(chǎn)評估中的問題 88
第六節(jié) 資本結(jié)構(gòu)中債與股的關(guān)系 92
第七節(jié) 先買權(quán)與份額稀釋 94
第五章 設立公司 115
第一節(jié) 企業(yè)形式的選擇 115
一、稅收待遇比較 115
二、有限責任比較 117
三、轉(zhuǎn)讓自由比較 118
四、設立費用與手續(xù)麻煩比較 119
五、企業(yè)存續(xù)、籌資、利潤分配等方面的便利比較 121
第二節(jié) 設立公司的實體條件 121
一、股東符合法定人數(shù) 121
二、注冊資本 125
三、制定公司章程 126
四、有公司名稱和組織機構(gòu) 133
五、有公司住所 135
第三節(jié) 設立公司的具體手續(xù) 136
一、申請名稱預先核準 137
二、申請設立公司 137
第四節(jié) 成立公司的政策取向和其他問題 139
第五節(jié) 發(fā)起人之間的協(xié)議 140
第六節(jié) 股份的認購 142
第七節(jié) 發(fā)起人對外簽訂的合同 143
目 錄 / vii
第八節(jié) 發(fā)起人與公司 149
一、發(fā)起人對外簽訂的合同 150
二、設立費用 151
三、發(fā)起人自身對公司的投資 151
第九節(jié) 事實公司與禁反公司 153
第六章 有限責任與刺穿公司面紗 159
第一節(jié) 有限責任的確立 159
第二節(jié) 有限責任的優(yōu)點 160
第三節(jié) 有限責任的否定刺穿公司面紗及其3 1標準 162
一、刺穿公司面紗的三個必要條件 164
二、刺穿公司面紗的兩類案情 165
第四節(jié) 合同案子中刺穿公司面紗 180
第五節(jié) 企業(yè)整體責任規(guī)則 185
第六節(jié) 我國司法實踐中的刺穿面紗案例 188
第七節(jié) 倒刺穿 208
第八節(jié) 刺穿面紗的特殊情形:股東債權(quán)降級深石規(guī)則 213
第九節(jié) 刺穿公司面紗的利與弊討論 218
第七章 經(jīng)營范圍 221
第一節(jié) 經(jīng)營范圍和權(quán)力限制 221
一、經(jīng)營范圍緊箍咒 221
二、隱含權(quán)力與明文限制 226
第二節(jié) 英美經(jīng)驗借鑒公司的目的和權(quán)力 241
第三節(jié) 概念小議經(jīng)營范圍、能力、目的和權(quán)力 246
第四節(jié) 公司的行為能力與侵權(quán)犯罪能力 247
第八章 公司組織機構(gòu)與經(jīng)營管理權(quán)的分配 249
第一節(jié) 法定代表人 250
第二節(jié) 董事會 262
一、組成 262
二、權(quán)限 265
三、開會做決議 265
四、通知和會議有效人數(shù) 266
五、召集和主持 269
六、會議記錄 270
viii / 公司法學(修訂本)
七、董事會委員會 270
第三節(jié) 監(jiān)事會 271
一、組成 271
二、召集和開會 271
三、權(quán)限 271
第四節(jié) 股東會 274
一、權(quán)限 274
二、開會 274
三、召集 284
四、通知 285
五、有效數(shù) 290
六、投票 291
七、決議無效、不成立或可撤銷 294
第五節(jié) 機構(gòu)之間的權(quán)力沖突 297
第九章 我國公司實踐中的股權(quán)糾紛 312
第一節(jié) 隱名股東與掛名股東 312
第二節(jié) 冒名、代簽、代理 332
第三節(jié) 多種多樣的股權(quán)糾紛 343
第四節(jié) 公司法以外的法律法規(guī)對股權(quán)歸屬的影響 364
第十章 股東查閱權(quán) 375
第一節(jié) 中國查閱權(quán)案例研究 375
一、查閱范圍 376
二、查閱會計賬簿的前置程序 380
三、查閱目的 385
四、查閱權(quán)與股東資格 392
第二節(jié) 美國查閱權(quán)案例比較 396
第十一章 有限責任公司的特點 417
第一節(jié) 公司內(nèi)部的壓迫和排擠 418
第二節(jié) 股東協(xié)議 444
第三節(jié) 制度設計與糾紛控制 471
一、股東關(guān)系的設計 472
二、僵局的化解 475
三、限制股份轉(zhuǎn)讓 478
目 錄 / ix
第十二章 上市公司的特點 482
第一節(jié) 公開義務 483
一、市場經(jīng)濟的基本哲學 483
二、證券的特殊性 483
三、強制公開 484
第二節(jié) 投票代理與股東民主 492
第三節(jié) 要約收購 511
第四節(jié) 經(jīng)營管理中的其他特點 513
一、金字塔式的管理結(jié)構(gòu)與贏利中心 513
二、公司總部和CEO 514
三、高管報酬 515
四、上市公司中股東、董事會、經(jīng)理層三者關(guān)系 520
五、機構(gòu)投資者 521
六、獨立董事的獨立性增強 522
第十三章 公司的合并與分立 525
第一節(jié) 公司合并 525
一、簡單合并 526
二、換股 527
三、股份換資產(chǎn) 528
四、三角合并 530
五、合并之后的財會處理 531
六、稅收政策 533
七、合并中異議股東權(quán)利的保護 534
八、上市公司中的評估權(quán) 548
九、對債權(quán)人的保護 550
十、國內(nèi)合并案例賞析 552
第二節(jié) 公司分立 561
一、公司分立簡介 561
二、國內(nèi)分立案例賞析 564
第十四章 董事和公司高管的注意義務 579
第一節(jié) 注意義務概述 580
第二節(jié) 監(jiān)督義務 583
第三節(jié) 知情義務 599
第四節(jié) 注意義務在中國 627
x / 公司法學(修訂本)
第十五章 董事和公司高管的忠誠義務 636
第一節(jié) 自我交易 636
第二節(jié) 公司機會 663
第三節(jié) 董事和公司高管的報酬 671
第四節(jié) 同業(yè)競爭 679
第十六章 控股股東的信托義務 687
第一節(jié) 自我交易 688
第二節(jié) 合并 693
一、合并程序探究 694
二、公平標準的適用 701
三、簡易合并 709
四、目的、價格、救濟及其他 711
第三節(jié) 出售控股板塊 713
一、控制權(quán)的價值及其合法性標準 714
二、出售控股板塊時的信托義務 722
第十七章 股東派生訴訟 742
第一節(jié) 派生訴訟的鑒別 744
第二節(jié) 政策考慮 751
第三節(jié) 起訴資格 755
一、原告的代表能力 755
二、股東與債權(quán)人 757
三、持股數(shù)量和費用保證金 759
四、同時所有權(quán) 761
五、持續(xù)持有 766
第四節(jié) 公司內(nèi)部程序訴前請求和特別訴訟委員會 767
一、訴前請求 767
二、特別訴訟委員會 784
三、《美國商事公司法范本》的辦法 794
第五節(jié) 和解 798
第六節(jié) 律師 801
一、原告律師費 801
二、集體訴訟中原告律師的選擇 802
三、被告律師的角色能否雙重代理 804
第七節(jié) 被告費用的報銷和保險 806
目 錄 / xi
一、報銷 807
二、保險 810
第八節(jié) 我國對派生訴訟的規(guī)定 811
第十八章 爭奪上市公司控制權(quán) 815
第一節(jié) 爭奪投票代理權(quán) 817
一、規(guī)則和概述 817
二、訴訟 819
三、費用 821
第二節(jié) 要約收購 827
一、概述 827
二、相關(guān)法律規(guī)定 835
三、交售要約詞匯 838
四、訴訟 843
第三節(jié) 目標經(jīng)理層的防御 848
一、經(jīng)典案例 849
二、防御措施小議 862
第四節(jié) 當公司需要出售時 870
第五節(jié) 關(guān)于交售要約的政策討論 886
一、股價 889
二、股市效率 890
三、贏利能力研究 891
四、其他證據(jù) 892
五、進一步的中性評論 893
第十九章 公司的解散與清算 894
第一節(jié) 解散 894
一、按章程規(guī)定解散 894
二、股東決議解散 896
三、僵局解散 897
第二節(jié) 清算 918
一、不清算的責任 920
二、不通知債權(quán)人的責任 928
三、特殊清算案例鑒賞 931
參考文獻936