第 1章 稅收概述 引言：稅收的產(chǎn)生與發(fā)展 1．稅收的起源 2．稅收的發(fā)展 1.1稅收的基本內(nèi)涵 1.1.1　稅收的含義 1.1.2　稅收的特征 1.2稅收的作用 1.2.1　稅收的財(cái)政作用 1.2.2　稅收的調(diào)控作用 1.3稅種的劃分 1.3.1　根據(jù)征稅對象的劃分 1.3.2　根據(jù)稅負(fù)是否轉(zhuǎn)嫁的劃分 1.3.3　根據(jù)收入歸屬權(quán)的劃分 1.3.4　根據(jù)計(jì)稅依據(jù)的劃分 1.4稅收制度 1.4.1　稅收制度的構(gòu)成要素 1.4.2　稅收制度的類型 1.4.3　稅收制度的演進(jìn) 習(xí)題 第　2章 稅收原則 2.1　稅收原則內(nèi)涵 2.1.1　稅收原則的含義 2.1.2　稅收原則的性質(zhì) 2.2　中國稅收原則演變 2.3　西方稅收原則演變 2.4　現(xiàn)代稅收原則 稅收原則案例分析 習(xí)題 第3章　稅收結(jié)構(gòu)與稅收負(fù)擔(dān) 3.1　稅收結(jié)構(gòu)分析 3.1.1　發(fā)達(dá)國家的稅收結(jié)構(gòu) 3.1.2　發(fā)展中國家的稅收結(jié)構(gòu) 3.1.3　稅制結(jié)構(gòu)的影響因素 3.2　稅收負(fù)擔(dān)問題 3.2.1　稅收負(fù)擔(dān)概述 3.2.2　宏觀稅收負(fù)擔(dān) 3.2.3　微觀稅收負(fù)擔(dān) 稅收負(fù)擔(dān)案例分析 習(xí)題 第4章　增值稅 4.1　稅種設(shè)置 4.1.1增值稅的內(nèi)涵 4.1.2增值稅的類型 4.1.3增值稅的特點(diǎn) 4.2　納稅人 4.2.1　納稅人的一般規(guī)定 4.2.2　納稅人的分類 4.3　征稅范圍 4.3.1征稅范圍的一般規(guī)定 4.3.2征稅范圍的特殊規(guī)定 4.3.3征稅范圍的其他規(guī)定 4.4　稅率與征收率 4.4.1　一般納稅人適用稅率 4.4.2小規(guī)模納稅人及簡易征稅辦法適用的征收率 4.4.3兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的稅率 4.4.4零稅率 4.5　一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.5.1當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 4.5.2當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 4.5.3應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.6　小規(guī)模納稅人及進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.6.1小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.6.2進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.7　出口貨物退（免）稅 4.7.1出口貨物退（免）稅范圍 4.7.2出口貨物退（免）稅政策 4.7.3出口貨物的退稅率 4.7.4出口貨物退稅的計(jì)算 4.8　征收管理 4.8.1納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 4.8.2納稅期限與納稅地點(diǎn) 4.9　營改增的說明 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 習(xí)題 第5章　消費(fèi)稅 5.1　稅種設(shè)置 5.1.1　消費(fèi)稅的設(shè)置及其發(fā)展 5.1.2　消費(fèi)稅的特點(diǎn) 5.1.3　消費(fèi)稅的作用 5.2　納稅人與征稅范圍 5.2.1　納稅人 5.2.2　征稅范圍 5.3　稅目與稅率 5.3.1消費(fèi)稅稅目 5.3.2　消費(fèi)稅稅率 5.4應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.4.1　生產(chǎn)銷售應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.4.2　委托加工應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.4.3　進(jìn)口應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.4.4應(yīng)納稅額計(jì)算的其他規(guī)定 5.5　出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退（免）稅 5.5.1　出口貨物退（免）稅基本政策 5.5.2　出口貨物退稅計(jì)算 5.6　征收管理 5.6.1　納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 5.6.2　納稅期限與納稅地點(diǎn) 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 過渡專題-營業(yè)稅的退出 習(xí)題 第6章　關(guān)稅
6.1 關(guān)稅概述
6.2關(guān)稅的征稅對象、納稅義務(wù)人及關(guān)稅稅則
6.3關(guān)稅完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.4關(guān)稅的征收管理 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 習(xí)題 第7章　城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加 7.1　城市維護(hù)建設(shè)稅
7.1.1 納稅義務(wù)人
7.1.2 計(jì)稅依據(jù)
7.1.3 稅率
7.1.4 應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.1.5 減免條件
7.1.6 征收管理 7.2　教育費(fèi)附加
7.2.1征收范圍及計(jì)征依據(jù)
7.2.2計(jì)征比率
7.2.3費(fèi)額計(jì)算
7.2.4 減免條件
7.2.5 征收管理 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 習(xí)題 第8章　土地增值稅 8.1　稅種設(shè)置 8.1.1　土地增值稅的設(shè)置 8.1.2　土地增值稅的特點(diǎn) 8.1.3　土地增值稅的作用 8.2　納稅人與征稅范圍 8.2.1　納稅人 8.2.2征稅范圍 8.3　稅率 8.4　應(yīng)納稅額的計(jì)算 8.4.1　計(jì)稅依據(jù)的確定 8.4.2　應(yīng)納稅額的計(jì)算 8.5　稅收優(yōu)惠 8.6　申報(bào)與繳納 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 習(xí)題 第9章　企業(yè)所得稅 9.1　稅種設(shè)置 9.1.1　企業(yè)所得稅的設(shè)置及其發(fā)展 9.1.2　企業(yè)所得稅的特點(diǎn) 9.2　納稅人與征稅對象 9.2.1　納稅人 9.2.2　征稅對象 9.3　稅率 9.4　應(yīng)稅所得額的確定 9.4.1應(yīng)稅所得額與會計(jì)利潤的區(qū)別 9.4.2應(yīng)稅收入的確定 9.4.3扣除項(xiàng)目的確定 9.4.4虧損彌補(bǔ) 9.5資產(chǎn)的稅務(wù)處理 9.5.1固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 9.5.2無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 9.5.3生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 9.5.4長期待攤費(fèi)用稅務(wù)處理 9.5.5投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 9.6應(yīng)納稅額的計(jì)算 9.6.1居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 9.6.2境外所得已納稅額的抵免 9.6.3非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 9.7稅收優(yōu)惠 9.8申報(bào)與繳納 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 習(xí)題 第　10章 個(gè)人所得稅 10.1　稅種設(shè)置 10.1.1　個(gè)人所得稅的設(shè)置及其發(fā)展 10.1.2　個(gè)人所得稅的特點(diǎn) 10.2　納稅義務(wù)人 10.2.1　居民納稅義務(wù)人 10.2.2　非居民納稅義務(wù)人 10.3　征稅對象 10.3.1　工資、薪金所得 10.3.2個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 10.3.3對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得 10.3.4勞務(wù)報(bào)酬所得 10.3.5稿酬所得 10.3.6特許權(quán)使用費(fèi)所得 10.3.7利息、股息、紅利所得 10.3.8財(cái)產(chǎn)租賃所得 10.3.9財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 10.3.10偶然所得 10.3.11其他所得 10.4　稅率 10.4.1累進(jìn)稅率 10.4.2比例稅率 10.5　應(yīng)納稅額的計(jì)算 10.5.1　工資、薪金所得稅額計(jì)算 10.5.2個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得稅額計(jì)算 10.5.3對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得稅額計(jì)算 10.5.4勞務(wù)報(bào)酬所得稅額計(jì)算 10.5.5稿酬所得稅額計(jì)算 10.5.6特許權(quán)使用費(fèi)所得稅額計(jì)算 10.5.7利息、股息、紅利所得稅額計(jì)算 10.5.8財(cái)產(chǎn)租賃所得稅額計(jì)算 10.5.9財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅額計(jì)算 10.5.10偶然所得與其他所得稅額計(jì)算 10.5.11公益救濟(jì)性捐贈的稅務(wù)處理 10.6境外所得已納稅額的抵免 10.7　稅收優(yōu)惠 10.8　申報(bào)與繳納 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 習(xí)題 第　11章 資源稅 11.1　稅種設(shè)置 11.1.1　資源稅的設(shè)置 11.1.2　資源稅的作用 11.2　資源稅的范圍與稅率 11.2.1　納稅人與征稅范圍 11.2.2稅目與稅率 11.3　應(yīng)納稅額的計(jì)算 11.3.1　計(jì)稅依據(jù)的確定 11.3.2　應(yīng)納稅額的計(jì)算 11.4　稅收優(yōu)惠 11.5　申報(bào)與繳納 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合實(shí)務(wù)案例分析 習(xí)題 第　12章 城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅 12.1　城鎮(zhèn)土地使用稅 12.1.1稅種設(shè)置及其納稅人 12.1.2　征稅范圍與稅率 12.1.3　計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 12.1.4　稅收優(yōu)惠 12.1.5　征收管理 12.2　耕地占用稅 12.2.1　稅種設(shè)置 12.2.2　征稅范圍及納稅人 12.2.3　耕地占用稅的計(jì)算 12.2.4　稅收優(yōu)惠與征收管理 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 習(xí)題 第　13章 房產(chǎn)稅與契稅 13.1　房產(chǎn)稅 13.1.1　房產(chǎn)稅的概念 13.1.2　征稅對象、范圍及納稅人 13.1.3　計(jì)稅依據(jù)及稅率 13.1.4　應(yīng)納稅額的計(jì)算與稅收優(yōu)惠 13.1.5　征收管理 13.2　契稅 13.2.1　稅種設(shè)置 13.2.2　征稅范圍 13.2.3　納稅人與稅率 13.2.4　契稅的計(jì)算 13.2.5　稅收優(yōu)惠與征收管理 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 習(xí)題 第　14章 印花稅與車輛購置稅 14.1　印花稅 14.1.1　稅種設(shè)置 14.1.2　征稅對象和納稅人 14.1.3　計(jì)稅依據(jù)的規(guī)定 14.1.4　稅率 14.1.5　應(yīng)納稅額的計(jì)算 14.1.6　稅收優(yōu)惠與征收管理 14.2　車輛購置稅 14.2.1　車輛購置稅的概念與特征 14.2.2　征稅范圍與納稅人 14.2.3　稅率與計(jì)稅依據(jù) 14.2.4　應(yīng)納稅額的計(jì)算 14.2.5　征收管理 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 習(xí)題 第　15章 車船稅與船舶噸稅 15.1　車船稅 15.1.1　車船稅的概念與功能 15.1.2　納稅人與征稅范圍 15.1.3　稅目與稅率 15.1.4　計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算 15.1.5稅收優(yōu)惠 15.1.6征收管理 15.2　船舶噸稅法 15.2.1船舶噸稅概述 15.2.2征稅范圍與稅率 15.2.3應(yīng)納稅額計(jì)算 15.2.4稅收優(yōu)惠 15.2.5征收管理 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 習(xí)題 第　16 章 稅收征收管理 16.1　我國稅收管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé) 16.1.1　國家稅務(wù)總局 16.1.2　海關(guān)總署 16.1.3　稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置 16.2　稅收征收管理模式 16.2.1　稅收征收管理的概念及意義 16.2.2　稅收征收管理模式 16.2.3　我國現(xiàn)行稅收征收管理模式 16.3　稅收征收管理的基本內(nèi)容 16.3.1稅務(wù)管理 16.3.2　稅款征收 16.3.3　稅務(wù)檢查 16.3.4　法律責(zé)任 實(shí)務(wù)基礎(chǔ)練習(xí) 綜合案例分析 習(xí)題 參考文獻(xiàn)