序言
我和王昊律師相識(shí)于2002年，她選修了我在倫敦大學(xué)國(guó)王學(xué)院開(kāi)設(shè)的國(guó)際和比較信托法課。此后，我們一直有學(xué)術(shù)和業(yè)務(wù)上的討論與交流。看到她現(xiàn)在事業(yè)成功，我非常高興并且為她祝賀。
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)幾十年的快速發(fā)展，許多企業(yè)家和投資者創(chuàng)造了巨大的財(cái)富，《家庭財(cái)富保衛(wèi)攻略》這本書(shū)就變得非常重要了。他們需要知道如何為家庭成員或下一代守住財(cái)富并使其保值、增值。而隨著全球化的發(fā)展以及人口在不同國(guó)家之間的流動(dòng)，家族財(cái)富也就包括了不同國(guó)家的家庭成員的境內(nèi)外資產(chǎn)。為了家族資產(chǎn)在這個(gè)全球化的世界中不受到富不過(guò)三代的困擾，財(cái)富傳承安排變得至關(guān)重要。
為了家族成員的利益，他們要做的是：首先需要將公司資產(chǎn)與家族資產(chǎn)相分離；其次需要考慮的問(wèn)題是，如何在盡可能長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，將個(gè)人資產(chǎn)放置在一個(gè)受保護(hù)的，并可以隔離風(fēng)險(xiǎn)的基金中，也就是家族信托中，這是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)的關(guān)鍵策略；最后需要找到一個(gè)值得信任的資深人士或組織，也就是我們熟知的受托人，在適當(dāng)?shù)那闆r下，為特定家庭成員的利益，將家族財(cái)富進(jìn)行適當(dāng)分配。這個(gè)話題將在這本書(shū)第四章家族信托與財(cái)富傳承中進(jìn)行詳細(xì)分析。王昊律師深入淺出地把很多家族面臨的各種疑難問(wèn)題，進(jìn)行了詮釋并提出了解決方案。
為了說(shuō)明實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)遇到的問(wèn)題，王昊律師對(duì)各類在現(xiàn)實(shí)中發(fā)生的案例進(jìn)行了非常有用的分析。在涉及婚姻與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)移民與稅務(wù)繼承等內(nèi)容的章節(jié)中，針對(duì)婚姻、離世、移民和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及挑戰(zhàn)等問(wèn)題，她還提供了實(shí)踐中的真實(shí)案例，她的專業(yè)知識(shí)與豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)使很多客戶受益。
這本書(shū)將使中國(guó)的高凈值人士和他們的財(cái)富管理顧問(wèn)學(xué)習(xí)到，保護(hù)和發(fā)展家庭財(cái)富的方法。當(dāng)然，對(duì)于一些復(fù)雜的案件與實(shí)務(wù)，無(wú)論是客戶還是他們的顧問(wèn)，還需要求助于經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)律師。
大衛(wèi)·海頓（David Hayton）教授
英國(guó)最高法院派駐加勒比海地區(qū)法院首席大法官
英國(guó)信托法委員會(huì)前執(zhí)行副主席 前言
中信銀行私人銀行與胡潤(rùn)研究院聯(lián)合發(fā)布的《2018中國(guó)企業(yè)家家族傳承白皮書(shū)》顯示，中國(guó)大陸擁有億萬(wàn)元資產(chǎn)的家庭數(shù)量已經(jīng)達(dá)到11萬(wàn)戶，比2017年增加了1.1萬(wàn)戶，增長(zhǎng)率達(dá)11.2%，其中擁有億萬(wàn)元可投資資產(chǎn)的家庭數(shù)量達(dá)到6.5萬(wàn)戶。
可以說(shuō)，在今天這個(gè)時(shí)代，你能在北上廣深擁有一套房子，便是千萬(wàn)富豪了；如果所在公司上市，你還可能成為億萬(wàn)富豪。所以我們都可能擁有財(cái)富，但首先要有想賺錢的心。
可惜的是，很多人僅忙于賺錢，卻忘記了守財(cái)也是大事。
比如一些企業(yè)家以迅雷不及掩耳之勢(shì)進(jìn)軍各大優(yōu)選市場(chǎng)，第一時(shí)間散盡資產(chǎn)打通渠道，卻沒(méi)能一如既往創(chuàng)造財(cái)富，反而在人生巔峰的時(shí)刻一落千丈，將企業(yè)與股東個(gè)人的資產(chǎn)全部揮霍，最終不僅欠下巨額債款，甚至遭受囹圄之災(zāi)。
還有一些家族的一把手，前期未能做好家族傳承的準(zhǔn)備，本該和睦的一家人卻分離，甚至出現(xiàn)了家庭財(cái)產(chǎn)的爭(zhēng)奪大戰(zhàn)……
這些都讓我開(kāi)始思考，在財(cái)富管理尤其是財(cái)富傳承領(lǐng)域，這些富人究竟有哪些服務(wù)需求？他們應(yīng)該如何被指引，才能避免后續(xù)諸多悲劇的發(fā)生？
2005年我在英國(guó)訪問(wèn)之際，曾經(jīng)和時(shí)任英國(guó)信托法委員會(huì)副主席的保羅教授討論過(guò)這個(gè)話題，他的回答讓我至今難忘：我們從為一個(gè)家族新生命的降臨喝彩的那刻起，就應(yīng)該看到在他生命的每個(gè)階段所面臨的挑戰(zhàn)求學(xué)、職業(yè)道路的選擇、擇偶、家庭的變故、事業(yè)的蒸蒸日上或突如其來(lái)的打擊。
而如今，當(dāng)奮戰(zhàn)在中國(guó)私人財(cái)富規(guī)劃領(lǐng)域第一線的時(shí)候，我也深深體會(huì)到一位優(yōu)秀的顧問(wèn)對(duì)客戶的陪伴將是終身的。 我有一位客戶，她在自己孩子很小的時(shí)候，就來(lái)咨詢我有關(guān)孩子出國(guó)留學(xué)的事，我?guī)椭�她辦理了移民手續(xù)；當(dāng)她的孩子到了談婚論嫁的年齡，她又開(kāi)始擔(dān)心孩子持有的財(cái)產(chǎn)如何能隔離未來(lái)的婚姻風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)共同申報(bào)準(zhǔn)則（CRS）出臺(tái)的腳步遠(yuǎn)遠(yuǎn)超乎大家想象的時(shí)候，她又和我仔細(xì)盤點(diǎn)了境外自己名下，包括家人代持的財(cái)產(chǎn)，非常想了解如何應(yīng)對(duì)共同申報(bào)準(zhǔn)則實(shí)施后的影響。
那么，我們?cè)鯓硬拍艽蚱聘徊贿^(guò)三代的中國(guó)式財(cái)富魔咒呢？
隨著近幾十年經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)正處在普及財(cái)富管理知識(shí)的關(guān)鍵時(shí)刻。
為此，我將平時(shí)工作中的實(shí)踐案例總結(jié)并歸類進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，整理成本書(shū)《家庭財(cái)富保衛(wèi)攻略》。書(shū)中涵蓋了和婚姻與財(cái)產(chǎn)、保險(xiǎn)、移民與稅務(wù)、家族信托與財(cái)富傳承、繼承等相關(guān)的48個(gè)案例。讀完這些案例及分析后，你會(huì)發(fā)現(xiàn)對(duì)于財(cái)富保全與傳承這件事，你會(huì)有全新的理解與認(rèn)識(shí)。不論是對(duì)于自己的家庭，還是對(duì)于客戶的財(cái)富安排，你都會(huì)游刃有余、得心應(yīng)手。
最后，在本書(shū)的撰寫中，我得到了許多同事、朋友的支持，從而使我能在忙碌之中順利完成書(shū)稿。在此，我特別感謝于蘊(yùn)海、張媛和玉婷熱情的幫助，感謝中信出版集團(tuán)的支持，感謝這么多年以來(lái)，和我相伴相隨的客戶和金融機(jī)構(gòu)的朋友們，希望我們一起做好中國(guó)的家族傳承事業(yè)！
王昊