項(xiàng)目一 財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)備 1
引導(dǎo)案例　1
學(xué)習(xí)目標(biāo)　2
項(xiàng)目導(dǎo)圖　2
任務(wù)一　認(rèn)知財(cái)務(wù)管理　2
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　2
一、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容　2
二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)　5
三、財(cái)務(wù)管理的環(huán)境　9
課外實(shí)訓(xùn)　13
任務(wù)二　培養(yǎng)資金時(shí)間價(jià)值觀念　13
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　13
一、資金時(shí)間價(jià)值的含義　13
二、一次性收付款項(xiàng)的終值和現(xiàn)值　14
三、年金的終值和現(xiàn)值　17
課外實(shí)訓(xùn)　22
任務(wù)三　培養(yǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念　22
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　22
一、風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類　23
二、風(fēng)險(xiǎn)的衡量　24
三、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算　26
四、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益　26
課外實(shí)訓(xùn)　30
項(xiàng)目小結(jié)　30
知識(shí)與技能訓(xùn)練　30
項(xiàng)目二　籌資管理　33
引導(dǎo)案例　33
學(xué)習(xí)目標(biāo)　33
項(xiàng)目導(dǎo)圖　34
任務(wù)一　預(yù)測(cè)資金需要量　34
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　34
一、定性預(yù)測(cè)法　35
二、定量預(yù)測(cè)法　35
課外實(shí)訓(xùn)　37
任務(wù)二　選擇籌資渠道與方式　37
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　37
一、籌資的分類　38
二、籌資渠道與方式　38
三、股權(quán)籌資　39
四、債務(wù)籌資　41
課外實(shí)訓(xùn)　48
任務(wù)三　計(jì)算資本成本　48
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　48
一、資本成本的含義與作用　49
二、個(gè)別資本成本的計(jì)算　49
三、平均資本成本的計(jì)算　52
課外實(shí)訓(xùn)　52
任務(wù)四　分析杠桿效應(yīng)　52
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　52
一、成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)和息稅前利潤(rùn)　53
二、經(jīng)營(yíng)杠桿　53
三、財(cái)務(wù)杠桿　55
四、總杠桿　57
課外實(shí)訓(xùn)　58
任務(wù)五　優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)　58
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　58
一、資本結(jié)構(gòu)中負(fù)債的作用與影響資本結(jié)構(gòu)的因素　58
二、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方法　60
課外實(shí)訓(xùn)　62
項(xiàng)目小結(jié)　62
知識(shí)與技能訓(xùn)練　63
項(xiàng)目三　投資管理　67
引導(dǎo)案例　67
學(xué)習(xí)目標(biāo)　67
項(xiàng)目導(dǎo)圖　68
任務(wù)一　分析項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量　68
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　68
一、投資概述　68
二、項(xiàng)目投資概述　69
三、現(xiàn)金流量的含義及作用　71
四、投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的內(nèi)容　72
五、投資項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量的計(jì)算　73
課外實(shí)訓(xùn)　75
任務(wù)二　計(jì)算項(xiàng)目投資決策的評(píng)價(jià)指標(biāo)　76
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　76
一、項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的分類　76
二、靜態(tài)的項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)　76
三、動(dòng)態(tài)的項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)　78
課外實(shí)訓(xùn)　82
任務(wù)三　項(xiàng)目投資決策　82
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　82
一、單一投資方案的財(cái)務(wù)可行性分析及決策　82
二、多個(gè)互斥方案的比較決策　83
課外實(shí)訓(xùn)　85
任務(wù)四　證券投資管理　85
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　85
一、證券投資概述　86
二、債券投資　89
三、股票投資　94
四、基金投資　98
課外實(shí)訓(xùn)　101
項(xiàng)目小結(jié)　101
知識(shí)與技能訓(xùn)練　101
項(xiàng)目四　營(yíng)運(yùn)資金管理　106
引導(dǎo)案例　106
學(xué)習(xí)目標(biāo)　106
項(xiàng)目導(dǎo)圖　107
任務(wù)一　現(xiàn)金管理　107
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　107
一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)　108
二、現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本　108
三、最佳現(xiàn)金持有量的確定　109
四、現(xiàn)金的日常管理　111
課外實(shí)訓(xùn)　113
任務(wù)二　應(yīng)收賬款管理　114
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　114
一、應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)　114
二、應(yīng)收賬款的功能和成本　114
三、信用政策　115
四、應(yīng)收賬款的日常管理　119
課外實(shí)訓(xùn)　121
任務(wù)三　存貨管理　121
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　121
一、存貨管理的目標(biāo)　121
二、存貨的功能與成本　121
三、存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量決策　123
四、存貨的日常管理　126
課外實(shí)訓(xùn)　129
項(xiàng)目小結(jié)　129
知識(shí)與技能訓(xùn)練　129
項(xiàng)目五　收入與分配管理　133
引導(dǎo)案例　133
學(xué)習(xí)目標(biāo)　134
項(xiàng)目導(dǎo)圖　134
任務(wù)一　收入管理　134
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　134
一、銷售預(yù)測(cè)的定性分析法　135
二、銷售預(yù)測(cè)的定量分析法　135
三、影響產(chǎn)品價(jià)格的因素　138
四、產(chǎn)品定價(jià)的方法　139
課外實(shí)訓(xùn)　142
任務(wù)二　分配管理　142
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　142
一、股利分配理論與股利政策　142
二、利潤(rùn)分配程序　145
三、利潤(rùn)分配制約因素　146
四、股利支付形式與程序　148
課外實(shí)訓(xùn)　150
項(xiàng)目小結(jié)　150
知識(shí)與技能訓(xùn)練　150
項(xiàng)目六　預(yù)算管理　154
引導(dǎo)案例　154
學(xué)習(xí)目標(biāo)　155
項(xiàng)目導(dǎo)圖　155
任務(wù)一　認(rèn)知預(yù)算　155
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　155
一、預(yù)算概述　155
二、預(yù)算的編制步驟　157
三、預(yù)算的編制方法　157
課外實(shí)訓(xùn)　162
任務(wù)二　編制預(yù)算　163
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　163
一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制　163
二、專門決策預(yù)算的編制　167
三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制　167
課外實(shí)訓(xùn)　169
項(xiàng)目小結(jié)　169
知識(shí)與技能訓(xùn)練　169
項(xiàng)目七　財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)　173
引導(dǎo)案例　173
學(xué)習(xí)目標(biāo)　173
項(xiàng)目導(dǎo)圖　174
任務(wù)一　認(rèn)知財(cái)務(wù)分析　174
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　174
一、財(cái)務(wù)分析的依據(jù)和內(nèi)容　174
二、選擇財(cái)務(wù)分析方法　175
課外實(shí)訓(xùn)　179
任務(wù)二　財(cái)務(wù)指標(biāo)分析　179
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　179
一、償債能力分析　179
二、營(yíng)運(yùn)能力分析　184
三、盈利能力分析　188
四、發(fā)展能力分析　192
五、現(xiàn)金流量分析　193
課外實(shí)訓(xùn)　195
任務(wù)三　財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)　195
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　195
一、財(cái)務(wù)綜合分析　195
二、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)　197
課外實(shí)訓(xùn)　198
項(xiàng)目小結(jié)　198
知識(shí)與技能訓(xùn)練　198
附錄　202
附錄1　虛擬企業(yè)模擬理財(cái)資料　202
附錄2　知識(shí)與技能訓(xùn)練參考答案　202
附錄3　1元復(fù)利終值系數(shù)表　203
附錄4　1元復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表　205
附錄5　1元年金終值系數(shù)表　207
附錄6　1元年金現(xiàn)值系數(shù)表　209
主要參考文獻(xiàn)　211
更新勘誤表和配套資料索取示意圖　212