本書分為三部分,*部分是納稅常識,主要通過生活中常見的一些簡單的財務(wù)事例,對稅法中的稅種進行了簡單的介紹,大家可以根據(jù)自己的需要進行查看;第二部分主要講解了稅務(wù)風控、稅務(wù)稽查與合理避稅,其中對一些經(jīng)典案例的分析,讓大家更加深入地了解稅法,避免踏進雷區(qū);第三部分是稅法詳解與稅務(wù)實操,這部分主要是針對每種稅目的詳細介紹,包括概念、納稅對象、稅率、計算方法以及如何繳納,等等。
◆本書從零開始、通俗易懂;圖文并貌、生動有趣;專家詳解、由淺入深。
◆納稅常識、稅務(wù)風控、稅務(wù)稽查、合理避稅、稅法詳解、稅務(wù)實操一本搞定。
◆公司管理層、中小企業(yè)主、個人普及稅務(wù)知識實操指南。
美國著名政治家富蘭克林曾經(jīng)說過:人的一生中只有兩件事情是不可避免的,一是死亡,一是納稅。這句在西方家喻戶曉的名言,在我國可能很多人還沒聽過。
其實,納稅跟我們的生活是息息相關(guān)的。
隨著大眾創(chuàng)業(yè),萬眾創(chuàng)新的提出,很多人走上了創(chuàng)業(yè)之路,無論是投資辦廠,還是開店做買賣,稅不可避免地進入我們的生活。雖然請個會計就能幫你打理好這一塊兒,可是作為公司的總舵手,自己還是要簡單了解一下,這樣在做決策時,才能在把握全局的時候做到心里有數(shù)。
公司管理層了解稅法的目的不是為了報稅(這是會計人員的工作),而是運用財務(wù)工具進行商業(yè)決策,進而創(chuàng)造價值。通過運用財務(wù)工具,對以往數(shù)據(jù)進行分析,預(yù)測未來,從而規(guī)劃未來的經(jīng)營策略。
在企業(yè)經(jīng)營和管理中,有兩件非常重要的事情:一件就是不斷增加新客戶,另一件就是不斷降低成本。
在開發(fā)市場中,公司需要不斷地做各種決策,在競爭日益激烈的今天,一旦決策失誤可能就會導致全盤皆輸。掌握和運用財務(wù)知識,能夠得到對決策有用的信息,能夠讓你對未來業(yè)務(wù)做準確的規(guī)劃,最終讓你做出正確的選擇。
而合理降低成本,能讓你的企業(yè)在競爭中多一分勝算。多了解國家的政策法規(guī),多為自己爭取一些優(yōu)惠,就給你的企業(yè)多上一份保險。
對公司財務(wù)多一分了解,也能提前做好預(yù)算,從而提高企業(yè)的運營質(zhì)量和效率。
目前對于普通人來說,如果你的工資每個月超過了國家規(guī)定的起征額就需要繳納個人所得稅了;如果你還有其他額外收入,你也需要繳納稅款;如果你賣房、出租房子或者出租了其他設(shè)備,也是需要納稅的;即使你沒賣東西,你只是買了東西,比如買車,也要納稅……那么普通民眾需要納哪些稅?怎么計算自己需要繳納多少稅款?該怎么繳納?在哪里繳納?這些本書都會給你一一解答。
本書分為三大部分,第一部分是納稅常識,主要通過生活中我們經(jīng)常遇見的簡單事例,對稅法中的稅種進行了簡單的介紹,方便大家根據(jù)自己的需要進行查看;第二部分主要講解了稅務(wù)風控、稅務(wù)稽查與合理避稅,里面含有一些經(jīng)典案例,讓大家更加深入地了解稅法,避免踏進雷區(qū);第三部分是稅法詳解與稅務(wù)實操,這部分主要是針對每種稅目的詳細介紹,包括概念、納稅對象、稅率、計算方法以及如何繳納,都進行了詳細的介紹,看完這一部分,你就能輕松算出自己平時所繳納的稅款了。
為了方便讀者了解到最新的稅法法律法規(guī)并且理解應(yīng)用,比如近2~3年新出的稅法法律法規(guī),本書在第三部分相應(yīng)的章節(jié)進行了詳細的解說。
本書通過生動有趣的案例、插圖及表格,讓原本晦澀難懂的稅務(wù)知識變得簡單易懂。如果你對稅法知識一竅不通,沒關(guān)系,本書正好做你的啟蒙教材;如果你對稅法一知半解,那么本書會讓你透徹地掌握稅法知識;如果你已經(jīng)對稅法知識有所了解,那么你可以跳過第一部分,直接看第二、第三部分。
稅法是國家法律的組成部分,是國家取得財政收入的法定方式之一,是國家進行宏觀調(diào)控和收入分配的重要工具之一,是會計實操中的重要環(huán)節(jié)。如果沒有稅法,會計核算就是沒有得到認可的賬本,其將無法準確反映出會計信息。如果稅法你沒有掌握到位,將會造成真金白銀的損失,希望本書的稅法知識能夠為你的財產(chǎn)保駕護航。
王樺宇律師,北京大學財稅法學博士,上海交通大學金融法學博士后。北京盈科(上海)律師事務(wù)所高級合伙人,盈科全國財稅法專業(yè)委員會主任,上海市律師協(xié)會稅法業(yè)務(wù)研究委員會副主任,上海交通大學財稅法研究中心副主任,上海市法學會財稅法學研究會副秘書長。曾擔任上海市閘北區(qū)財政局法律顧問、上海市閘北區(qū)金融辦法律顧問、點點客信息技術(shù)股份有限公司(股票代碼:430177)獨立董事。著有《兩岸稅法比較研究》(合著)、《金融科技的稅法規(guī)制》等多部專著。
目錄
CONTENTS
Part1 納稅常識
第1章 稅的種類
1.1商品和勞務(wù)稅 / 004
1.2所得稅 / 013
1.3財產(chǎn)和行為稅 / 020
1.4資源環(huán)境稅 / 030
1.5特定稅 / 041
第2章 國地稅合并與征管改革
2.1國地稅合并 / 054
2.2征管改革后的企業(yè)納稅流程 / 055
2.3納稅人登記 / 061
Part2 稅務(wù)風控、稅務(wù)稽查與合理避稅
第3章 稅務(wù)稽查與稅務(wù)風控
3.1稅務(wù)稽查 / 070
3.2稅務(wù)風控 / 081
第4章 合理避稅
4.1避稅基礎(chǔ) / 094
4.2合理避稅基本方法 / 106
Part3 稅法詳解與稅務(wù)實操
第5章 增值稅
5.1 增值稅新規(guī)定 / 120
5.2增值稅的基本概念 / 122
5.3增值稅合理避稅技巧與實操 / 127
第6章 消費稅
6.1 消費稅新規(guī)定 / 136
6.2消費稅的基本概念 / 139
6.3消費稅合理避稅技巧與實操 / 148
第7章 企業(yè)所得稅
7.1 企業(yè)所得稅新規(guī)定 / 158
7.2企業(yè)所得稅的基本概念 / 163
7.3企業(yè)所得稅的合理避稅技巧與實操 / 173
第8章 個人所得稅
8.1 個人所得稅新規(guī)定 / 180
8.2個人所得稅的基本概念 / 183
8.3個人所得稅的合理避稅技巧與實操 / 193
第9章 關(guān)稅
9.1 關(guān)稅新規(guī)定 / 198
9.2關(guān)稅的基本概念 / 206
第10章 資源稅和環(huán)保稅
10.1 資源稅新規(guī)定 / 214
10.2資源稅的基本概念 / 217
10.3資源稅的合理避稅技巧與實操 / 221
10.4環(huán)境保護稅的基本概念 / 224
第11章 土地使用稅和土地增值稅
11.1土地使用稅的基本概念 / 230
11.2土地使用稅的合理避稅技巧與實操 / 233
11.3 土地增值稅新規(guī)定 / 236
11.4土地增值稅的基本概念 / 239
11.5土地增值稅的合理避稅技巧與實操 / 244
第12章 房地產(chǎn)相關(guān)稅
12.1房地產(chǎn)相關(guān)稅 / 250
12.2房地產(chǎn)稅納稅細則 / 252
第13章 車船稅和車輛購置稅
13.1 車船稅新規(guī)定和車輛購置稅新規(guī)定 / 260
13.2車船稅的基本概念 / 264
13.3車船稅的繳納和申報 / 266
13.4車輛購置稅的基本概念 / 268
13.5車輛購置稅的應(yīng)納稅額計算與申報技巧 / 271
第14章 印花稅和契稅
14.1 印花稅新規(guī)定和契稅新規(guī)定 / 278
14.2印花稅的基本概念 / 282
14.3印花稅的合理避稅技巧與實操 / 288
14.4契稅的基本概念 / 293
14.5契稅的合理避稅技巧與實操 / 298
第15章 其他稅
15.1城市土地使用稅 / 310
15.2煙葉稅 / 314
15.3船舶噸稅 / 316
15.4耕地占用稅 / 319