《金融企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實驗教程》是金融ERP省級實驗創(chuàng)新團(tuán)隊研發(fā)的金融ERP沙盤課程配套教材。全書分為理論篇和實戰(zhàn)篇兩部分。其中，理論篇主要介紹了沙盤學(xué)習(xí)的知識準(zhǔn)備，包括商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理、資本管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)資本管理、財務(wù)報表、監(jiān)管等內(nèi)容。實戰(zhàn)篇主要介紹了金融企業(yè)經(jīng)營沙盤的功能和模擬活動，通過組建模擬銀行，引導(dǎo)學(xué)生認(rèn)知商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃部、計劃財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、資金市場部、市場營銷部等內(nèi)部部門的工作以及監(jiān)管部門、稅務(wù)部門等外部經(jīng)營環(huán)境。通過六期模擬經(jīng)營，了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理流程和決策過程，理解商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造過程，同時掌握財務(wù)報表、風(fēng)險報表、監(jiān)管報表等報表的編制。
《金融企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實驗教程》遵循體驗分享提升應(yīng)用的體驗式教學(xué)模式，著重培養(yǎng)學(xué)生的系統(tǒng)思維能力、學(xué)習(xí)能力以及分析問題、解決問題的能力，提高學(xué)生的團(tuán)隊協(xié)作意識。書中包含大量的銀行管理案例以及學(xué)生的實驗案例，可作為金融專業(yè)沙盤實驗課程的指導(dǎo)教材和操作手冊，也可用于銀行從業(yè)人員的培訓(xùn)。
序
在經(jīng)歷了四十年的高速增長后，中國經(jīng)濟(jì)正步入增長換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期三期疊加的新階段。金融業(yè)由粗放型高增長時代向穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢轉(zhuǎn)變，同時行業(yè)發(fā)展也出現(xiàn)體制改革、健全多層次資本市場和大力發(fā)展普惠金融的趨勢。隨著金融業(yè)在中國的持續(xù)發(fā)展，特別是創(chuàng)新業(yè)務(wù)、創(chuàng)新模式的拓展，市場對金融人才的需求日益高漲，對人才和技能的需求也發(fā)生了重大改變。羅蘭貝格管理咨詢公司發(fā)布的《2016年中國金融行業(yè)人才發(fā)展報告》指出，市場對金融人才的需求將表現(xiàn)為復(fù)合型、專業(yè)化和創(chuàng)新型三大趨勢。普華永道對金融業(yè)CEO的一項調(diào)查顯示：除專門的業(yè)務(wù)能力外，解決問題的能力、協(xié)作能力、領(lǐng)導(dǎo)能力、風(fēng)險管理能力、適應(yīng)能力、創(chuàng)造和創(chuàng)新能力被企業(yè)認(rèn)為是最重要的六大能力。
金融行業(yè)的快速變化，對高校的人才培養(yǎng)提出了新的要求，傳統(tǒng)的知識傳授型教學(xué)模式已經(jīng)無法適應(yīng)各行業(yè)對人才的需求，高校亟需進(jìn)行金融人才培養(yǎng)的供給側(cè)改革。為強(qiáng)化學(xué)生的能力，進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)開展認(rèn)知實習(xí)和專業(yè)實習(xí)成為人才培養(yǎng)中非常重要的教學(xué)環(huán)節(jié)。但金融企業(yè)與一般企業(yè)不同，出于安全性與保密性的考慮，為學(xué)生提供的實習(xí)崗位主要集中在柜臺等前臺操作業(yè)務(wù)崗或大堂等產(chǎn)品營銷崗，學(xué)生很難進(jìn)入中后臺核心部門與崗位，這就導(dǎo)致學(xué)生對金融企業(yè)難以建立系統(tǒng)性認(rèn)知，更難有機(jī)會接觸體現(xiàn)金融企業(yè)核心業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理、資本管理、財務(wù)管理等實務(wù)工作。2018 年4月9 日，中國銀行業(yè)首家無人銀行中國建設(shè)銀行上海市分行的無人銀行正式亮相，通過充分運(yùn)用生物識別、語音識別、數(shù)據(jù)挖掘等最新金融智能科技成果，全程無須銀行職員參與辦理業(yè)務(wù)，實現(xiàn)了高度的智能化。專家預(yù)見，未來90% 以上傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)將由無人銀行承擔(dān)，這將給前臺的柜員帶來巨大的職場生存壓力。因此，為學(xué)生提供銀行中后臺業(yè)務(wù)實踐教學(xué)平臺，對提升學(xué)生能力，滿足金融行業(yè)人才需求具有重要意義。
雖然在真實的情景中更有利于學(xué)生實踐能力與創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，但是受制于金融機(jī)構(gòu)難以為學(xué)生提供充足的高質(zhì)量實習(xí)崗位的現(xiàn)實問題，利用仿真計算機(jī)技術(shù)模擬真實的工作場景和業(yè)務(wù)活動開展的仿真實驗教學(xué)成為高校培養(yǎng)學(xué)生能力的必然選擇。2011年，基于將金融機(jī)構(gòu)搬進(jìn)校園這樣一個樸素想法的提出，我和我的團(tuán)隊走上了金融實驗教學(xué)項目研發(fā)與設(shè)計這條雖歷經(jīng)坎坷但又充滿樂趣的漫漫長路，更沒料到這樣一做就是七年，其中，金融ERP沙盤就是研究成果之一。但是大家不但沒有感受到七年之癢帶來的無聊乏味和倦怠，反而在每次教學(xué)完成后，在學(xué)生發(fā)自肺腑的感謝中，在眾多兄弟院校的肯定和支持中，感受到了堅持的意義，也更加堅定了不斷完善課程設(shè)計方案、開發(fā)更多與課程匹配教學(xué)資源的決心�；诨ヂ�(lián)網(wǎng)思維，我們團(tuán)隊通過應(yīng)用微信公眾號、課程資源平臺、QQ 平臺等網(wǎng)絡(luò)方式實現(xiàn)課程資源的開放與共享。
作為一門綜合仿真實驗課程，我一直在思考究竟應(yīng)該教什么、怎么教。
首先，教什么。20 世紀(jì)80 年代以來，美國高等教育領(lǐng)域啟動了兩項旨在提升大學(xué)教育質(zhì)量的重大改革運(yùn)動大學(xué)教學(xué)改革運(yùn)動和學(xué)習(xí)成果評估運(yùn)動，直接推動了大學(xué)從傳授范式向?qū)W習(xí)范式的轉(zhuǎn)型。學(xué)習(xí)范式強(qiáng)調(diào)以學(xué)生發(fā)展為中心、以學(xué)生學(xué)習(xí)為中心、以學(xué)習(xí)效果為中心。學(xué)習(xí)范式把學(xué)生學(xué)習(xí)放在教學(xué)過程的核心位置，重在學(xué)生能力的培養(yǎng)。受學(xué)習(xí)范式的啟發(fā)，我們在該課程的教學(xué)設(shè)計中倡導(dǎo)把課堂還給學(xué)生，教師是課堂教學(xué)活動的設(shè)計者、引領(lǐng)者、組織者，學(xué)生在課堂中完成自主、合作、探究等多樣化學(xué)習(xí)。教師旨在幫助學(xué)生建立系統(tǒng)思維，鼓勵學(xué)生由看片段到看整體，從對現(xiàn)狀作被動反應(yīng)，轉(zhuǎn)為創(chuàng)造未來系統(tǒng)思考；通過任務(wù)活動設(shè)計培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用專業(yè)知識解決問題的能力，在提高學(xué)習(xí)能力的同時，引導(dǎo)他們對專業(yè)理論知識的熱愛。
其次，怎么教。1984 年，大衛(wèi)? 庫伯(David Kolb) 首次在其著作《體驗學(xué)習(xí)：讓體驗成為學(xué)習(xí)和發(fā)展的源泉》(Experiential Learning: Experience as the Source of Learning and Development) 中提出了體驗學(xué)習(xí)這一概念。庫伯提出了體驗學(xué)習(xí)模型，每一個有效的體驗學(xué)習(xí)情境都包含了四個要素：具體的經(jīng)驗、觀察和反思、形成抽象的概念、在新情境中檢驗。學(xué)習(xí)的起點(diǎn)或知識的獲取首先是人們的直接經(jīng)驗或間接經(jīng)驗，然后對獲得的經(jīng)驗進(jìn)行反思，依據(jù)一定的知識背景，具有一定理論概括能力的人會對反思的結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)化和理論化的總結(jié)，進(jìn)而從經(jīng)驗中形成自己的抽象概念。最后，在新情境中檢驗這一階段也是對知識的應(yīng)用和鞏固，如果在這一階段發(fā)現(xiàn)有新的問題，會促使學(xué)習(xí)者進(jìn)行下一個學(xué)習(xí)循環(huán)。遵循體驗式教學(xué)模式，本課程盡可能仿真現(xiàn)實的銀行經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營活動，并采用沙盤推演的游戲化博弈方式使學(xué)生在競爭合作中體驗商業(yè)銀行不同管理部門和崗位的工作，這種寓教于樂的游戲化方式更能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動機(jī)，調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情。紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行，學(xué)生在體驗式學(xué)習(xí)過程中將知識內(nèi)化，并享受著決策中山重水復(fù)疑無路，柳暗花明又一村帶來的樂趣。
在教學(xué)中，我們強(qiáng)調(diào)兩個結(jié)合：理論與實踐相結(jié)合，模擬和現(xiàn)實相結(jié)合。但在教學(xué)過程中，發(fā)現(xiàn)學(xué)生由于專業(yè)知識的欠缺和遺忘致使不能夠很好地勝任模擬角色、完成模擬任務(wù)，因此特意編寫了這本指導(dǎo)教材，以便學(xué)生通過教材指導(dǎo)做到理論與實踐相結(jié)合，達(dá)到更好的學(xué)習(xí)效果。在教材內(nèi)容安排上突出以下兩點(diǎn)：
第一，系統(tǒng)性。教材內(nèi)容以商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動為主線，主要包括銀行戰(zhàn)略管理、資本管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)資本管理、財務(wù)報表、外部監(jiān)管等內(nèi)容。通過理論知識的系統(tǒng)性學(xué)習(xí)，建立起對銀行運(yùn)營管理的系統(tǒng)觀。
第二，應(yīng)用性。一是教材中安排了大量的算例、案例，通過對算例、案例的學(xué)習(xí)，使學(xué)生更好地消化專業(yè)知識，提升知識應(yīng)用能力。同時，以中國銀行作為研究案例，將其2016 年披露的年報信息貫穿在《金融企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實驗教程》各章節(jié)中。二是節(jié)選了以往學(xué)生的部分實驗報告作為范例，讓學(xué)習(xí)者通過研讀他人的運(yùn)營經(jīng)驗快速提升自己的運(yùn)營能力。
《金融企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實驗教程》能夠順利完成，得到金融ERP 實驗創(chuàng)新團(tuán)隊成員的大力支持。感謝李挺、田小丹、蔡敏蓉老師悉心校稿，感謝參與《金融企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實驗教程》資料收集工作的梁梓濤和陳詩韻同學(xué)。
由于水平有限，書中的疏漏和不足甚至錯誤之處在所難免，希望廣大讀者多提寶貴意見，以便日后充實與完善。
《金融企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬實驗教程》得到以下項目資助：廣州市教育教學(xué)改革研究重大招標(biāo)項目以互聯(lián)網(wǎng) 學(xué)分制推進(jìn)金融ERP 實驗教學(xué)資源共享的路徑創(chuàng)新與實踐(2017D03)；廣東省教學(xué)團(tuán)隊金融ERP 實驗教學(xué)創(chuàng)新團(tuán)隊( 粵教高函[2017]214 號)。
王小燕
2018 年6 月
目錄
第1篇 理論篇
第1章 商業(yè)銀行概論 / 3
1.1 商業(yè)銀行的概念與經(jīng)營目標(biāo) / 4
1.1.1 商業(yè)銀行的概念 / 4
1.1.2 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo) / 4
1.2 商業(yè)銀行的基本職能與經(jīng)營原則 / 5
1.2.1 商業(yè)銀行的基本職能 / 5
1.2.2 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 / 6
1.3 商業(yè)銀行經(jīng)營范圍與主要業(yè)務(wù) / 8
1.3.1 商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍 / 8
1.3.2 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分類 / 8
本章小結(jié) / 10
實訓(xùn)練習(xí) / 11
第2章 商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理 / 13
2.1 戰(zhàn)略管理概述 / 14
2.1.1 戰(zhàn)略的內(nèi)涵 / 14
2.1.2 戰(zhàn)略的特征 / 14
2.1.3 戰(zhàn)略體系的構(gòu)成 / 15
2.1.4 戰(zhàn)略管理的內(nèi)涵 / 16
2.2 銀行戰(zhàn)略理論 / 17
2.2.1 戴維斯的優(yōu)秀銀行模型 / 17
2.2.2 肯約和馬莎的金融模型 / 18
2.2.3 銀行全球化戰(zhàn)略理論 / 18
2.2.4 凱的銀行競爭優(yōu)勢模型 / 19
2.2.5 比較優(yōu)勢理論及差異化理論 / 19
2.2.6 波特的競爭優(yōu)勢理論 / 20
本章小結(jié) / 20
實訓(xùn)練習(xí) / 21
第3 章商業(yè)銀行資本管理 / 23
3.1 商業(yè)銀行資本金 / 24
3.1.1 商業(yè)銀行資本金的含義 / 24
3.1.2 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別 / 24
3.2 賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本 / 25
3.2.1 商業(yè)銀行資本 / 25
3.2.2 商業(yè)銀行資本的關(guān)系 / 26
3.3 商業(yè)銀行資本金功能 / 26
3.4 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 / 27
3.4.1 《巴塞爾協(xié)議》對資本金的構(gòu)成要求 / 27
3.4.2 我國監(jiān)管部門對資本金構(gòu)成要求 / 29
3.5 商業(yè)銀行資本管理的目標(biāo)及范疇 / 32
3.5.1 資本管理的目標(biāo) / 32
3.5.2 資本管理的范疇 / 32
3.6 商業(yè)銀行資本管理內(nèi)容 / 33
3.6.1 資本規(guī)劃 / 33
3.6.2 資本充足性管理 / 35
3.6.3 資本籌集管理 / 43
本章小結(jié) / 45
實訓(xùn)練習(xí) / 47
第4 章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 / 49
4.1 資產(chǎn)管理理論 / 50
4.1.1 商業(yè)貸款理論 / 50
4.1.2 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論 / 51
4.1.3 預(yù)期收入理論 / 52
4.2 負(fù)債管理理論 / 53
4.2.1 存款理論 / 53
4.2.2 購買理論 / 54
4.2.3 銷售理論 / 55
4.3 資產(chǎn)負(fù)債管理理論 / 56
4.3.1 基本內(nèi)容 / 56
4.3.2 基本原則 / 57
4.3.3 資產(chǎn)負(fù)債管理工具 / 58
本章小結(jié) / 65
實訓(xùn)練習(xí) / 66
第5 章商業(yè)銀行風(fēng)險管理 / 69
5.1 銀行風(fēng)險的定義、特征及分類 / 70
5.1.1 銀行風(fēng)險的定義 / 70
5.1.2 銀行風(fēng)險的特征 / 70
5.1.3 銀行風(fēng)險的類型 / 71
5.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理程序 / 77
5.2.1 風(fēng)險識別 / 77
5.2.2 風(fēng)險計量 / 77
5.2.3 風(fēng)險監(jiān)測 / 77
5.2.4 風(fēng)險控制 / 81
5.3 風(fēng)險管理案例 / 83
5.3.1 財務(wù)概要 / 83
5.3.2 風(fēng)險管理 / 84
5.3.3 風(fēng)險抵補(bǔ)能力 / 94
本章小結(jié) / 95
實訓(xùn)練習(xí) / 95
第6章 經(jīng)濟(jì)資本管理 / 97
6.1 經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵 / 98
6.2 經(jīng)濟(jì)資本管理的主要內(nèi)容 / 100
6.2.1 經(jīng)濟(jì)資本計量 / 101
6.2.2 經(jīng)濟(jì)資本配置 / 101
6.2.3 經(jīng)濟(jì)資本考核 / 104
6.2.4 經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算 / 105
6.3 經(jīng)濟(jì)資本管理的意義 / 106
6.4 經(jīng)濟(jì)資本管理案例 / 107
本章小結(jié) / 114
第7章 商業(yè)銀行財務(wù)報表 / 117
7.1 財務(wù)報表的類型與編制 / 118
7.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表 / 118
7.1.2 損益表 / 121
7.1.3 現(xiàn)金流量表 / 122
7.1.4 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三者的關(guān)系 / 125
7.1.5 權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制 / 126
7.2 財務(wù)分析方法 / 128
7.2.1 結(jié)構(gòu)百分比分析法 / 128
7.2.2 會計要素總量分析法 / 130
7.2.3 財務(wù)比率分析法 / 130
7.2.4 因素分析法 / 133
7.2.5 杜邦財務(wù)分析法 / 133
第8 章監(jiān)管概述 / 137
8.1 銀監(jiān)會監(jiān)管概述 / 138
8.2 風(fēng)險監(jiān)管 / 139
8.3 銀行監(jiān)管評級 / 140
8.3.1 評級要素 / 140
8.3.2 評級方法 / 140
8.3.3 評級操作規(guī)程體系 / 144
8.3.4 評級結(jié)果運(yùn)用 / 144
8.4 銀監(jiān)會發(fā)布2017 年四季度主要監(jiān)管指標(biāo)
數(shù)據(jù)案例 / 145
第2 篇 實戰(zhàn)篇
第9 章金融ERP 沙盤實戰(zhàn) / 151
9.1 金融ERP 沙盤實戰(zhàn)簡介 / 152
9.2 金融ERP 沙盤實戰(zhàn)特點(diǎn) / 154
9.3 金融ERP沙盤實戰(zhàn)角色 / 156
第10章 實戰(zhàn)任務(wù) / 159
10.1 實戰(zhàn)任務(wù)步驟 / 160
任務(wù)一 組建團(tuán)隊 / 160
任務(wù)二 模擬期運(yùn)營 / 161
任務(wù)三 實戰(zhàn)體驗 / 162
10.2 佳創(chuàng)銀行模擬經(jīng)營分析案例 / 163
附 錄 / 173
附錄1 中華人民共和國商業(yè)銀行法 / 174
附錄2 《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》全文 / 174
附錄3 商業(yè)銀行資本管理辦法(試行) / 179
附錄4 中國銀行體系簡介 / 180
附錄5 商業(yè)銀行九大業(yè)務(wù)條線一覽(新資本協(xié)議) / 184
附錄6 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行) / 186
附錄7 2017年四季度主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù) / 186
附錄8 商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表(法人) / 186
附錄9 商業(yè)銀行主要指標(biāo)分機(jī)構(gòu)類情況表(法人) / 187
附錄10 信用風(fēng)險權(quán)重法 / 187
附錄11 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則 / 192
附錄12 市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則 / 194
附錄13 市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求 / 204
附錄14 操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求 / 215
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