新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS9下的金融資產(chǎn)減值與估值
定 價(jià)：58 元
- 作者：卞策 著
- 出版時(shí)間：2018/6/1
- ISBN：9787520802819
- 出 版 社：中國(guó)商業(yè)出版社
- 中圖法分類(lèi)：F233.1
- 頁(yè)碼：295
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開(kāi)本：16開(kāi)
《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS9下的金融資產(chǎn)減值與估值》主要介紹了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）下的金融資產(chǎn)減值與估值的基本理論、主要方法和核心問(wèn)題，以及與此相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和金融經(jīng)濟(jì)方面的基礎(chǔ)知識(shí)和理論，從理論和實(shí)踐兩個(gè)方面對(duì)金融資產(chǎn)減值與估值進(jìn)行了全面的梳理和介紹，并對(duì)一些具體問(wèn)題和關(guān)鍵要點(diǎn)進(jìn)行了深入分析。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則于2018年起正式實(shí)施，中國(guó)財(cái)政部要求國(guó)內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)在2021年之前分批施行。
全書(shū)分為三個(gè)部分。第一部分為基礎(chǔ)理論，主要介紹與金融資產(chǎn)減值和估值相關(guān)的基礎(chǔ)知識(shí)和基本理論，包括金融資產(chǎn)減值與估值的含義、目標(biāo)、意義、應(yīng)用，國(guó)際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的提出背景和主要內(nèi)容，相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，以及與減值估值（主要是估值）相關(guān)的金融經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)典理論。第二部分為金融資產(chǎn)減值，主要介紹國(guó)際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下減值計(jì)量的理念、要求和實(shí)務(wù)中的問(wèn)題，以及新準(zhǔn)則減值模型方法。第三部分為金融資產(chǎn)估值，主要介紹各類(lèi)金融資產(chǎn)的估值定價(jià)模型，包括固定收益資產(chǎn)、股權(quán)類(lèi)和基金類(lèi)資產(chǎn)、金融衍生品等，其中金融衍生品囊括了金融市場(chǎng)和理論研究領(lǐng)域的主要品種，包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換、證券化資產(chǎn)、信用衍生品等。
《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS9下的金融資產(chǎn)減值與估值》的亮點(diǎn)在于橫跨財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩大領(lǐng)域，從不同的視角全面地梳理和介紹了金融資產(chǎn)減值與估值的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。該書(shū)即適合于從事金融財(cái)務(wù)管理或風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)或研究工作的從業(yè)人員和專(zhuān)業(yè)人士，也適合對(duì)金融財(cái)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理感興趣的其他人員。無(wú)論讀者的專(zhuān)業(yè)背景如何，相信都可以從《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS9下的金融資產(chǎn)減值與估值》中獲得不同的視角和新的認(rèn)識(shí)。
《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS9下的金融資產(chǎn)減值與估值》的亮點(diǎn)在于橫跨財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩大領(lǐng)域，從不同的視角全面地梳理和介紹了金融資產(chǎn)減值與估值的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
值與估值是橫跨財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理兩大領(lǐng)域的重要工具；
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言與財(cái)會(huì)語(yǔ)言的統(tǒng)一和兼容；
嘗試使用統(tǒng)一的視角認(rèn)識(shí)金融資產(chǎn)的減值與估值。
卞策，北京大學(xué)金融數(shù)學(xué)系碩士畢業(yè)，長(zhǎng)期從事金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，特別是在信用風(fēng)險(xiǎn)方面經(jīng)驗(yàn)豐富，有多個(gè)領(lǐng)域的研究和工作經(jīng)歷，包括商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)、壓力測(cè)試、金融資產(chǎn)減值、風(fēng)險(xiǎn)審查、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、經(jīng)濟(jì)資本、行業(yè)研究、不良貸款管控等。曾牽頭負(fù)責(zé)商業(yè)銀行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）減值實(shí)施工作，對(duì)新準(zhǔn)則及與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量理論有深入的理解和認(rèn)識(shí)。
引言
第1章 概論
1．1 金融資產(chǎn)減值與估值概述
1．1．1 金融資產(chǎn)減值的含義
1．1．2 金融資產(chǎn)估值的含義
1．1．3 減值與估值的聯(lián)系與區(qū)別
1．2 目標(biāo)和意義
1．3 主要應(yīng)用
1．4 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的新問(wèn)題
1．4．1 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定和出臺(tái)的背景
1．4．2 金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)政策的主要變化
1．4．3 金融資產(chǎn)計(jì)量政策的主要變化
1．4．4 新準(zhǔn)則下需要解決的主要問(wèn)題
第2章 財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)
2．1 基本概念
2．1．1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
2．1．2 資產(chǎn)減值
2．1．3 公允價(jià)值
2．2 金融資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分類(lèi)與會(huì)計(jì)計(jì)量
2．3 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2．3．1 金融工具分類(lèi)
2．3．2 金融工具減值
2．3．3 套期會(huì)計(jì)
第3章 理論基礎(chǔ)
3．1 貨幣的時(shí)間價(jià)值
3．1．1 利息理論基礎(chǔ)
3．1．2 利息計(jì)算方法
3．1．3 基本的現(xiàn)金流分析（年金）
3．1．4 投資收益分析
3．2 均值一方差模型與資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）
3．2．1 現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論概述
3．2．2 有效市場(chǎng)假設(shè)
3．2．3 均值一方差模型（Markowitz組合理論）
3．2．4 資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）
3．3 套利定價(jià)模型（APT）
3．3．1 套利的公式化概念
3．3．2 套利定價(jià)的基本思路
3．3．3 套利定價(jià)模型
3．3．4 套利定價(jià)模型因子選擇
3．3．5 APT和CAPM的比較
第4章 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的減值計(jì)量
4．1 從會(huì)計(jì)邏輯到金融邏輯的轉(zhuǎn)變
4．1．1 已發(fā)生損失模型的內(nèi)在邏輯
4．1．2 已發(fā)生損失模型的缺陷
4．1．3 預(yù)期信用損失模型的內(nèi)在邏輯
4．1．4 風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言（金融語(yǔ)言）與財(cái)會(huì)語(yǔ)言的統(tǒng)一和兼容
4．2 新準(zhǔn)則減值計(jì)量的主要要求
4．2．1 信用質(zhì)量判斷
4．2．2 預(yù)期信用損失計(jì)量
4．3 實(shí)務(wù)中的幾個(gè)問(wèn)題
4．3．1 損失階段劃分
4．3．2 預(yù)期信用損失計(jì)量
4．3．3 特殊業(yè)務(wù)和特殊問(wèn)題處理
第5章 減值計(jì)量模型
5．1 減值計(jì)量的一般模型
5．1．1 現(xiàn)金流折現(xiàn)模型（DCF）
5．1．2 遷徙模型（MM）
5．1．3 滾動(dòng)率模型（DFM）
5．2 預(yù)期信用損失模型（ECL）
5．2．1 ECL模型整體方法論
5．2．2 Basel與IFRS9
5．2．3 違約概率計(jì)量
5．2．4 存續(xù)期違約概率計(jì)量
5．2．5 違約損失率計(jì)量
5．2．6 風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量
5．2．7 宏觀經(jīng)濟(jì)模型
5．3 計(jì)量預(yù)期信用損失的簡(jiǎn)化模型
5．3．1 損失率模型
5．3．2 滾動(dòng)率模型
5．3．3 外部映射模型
第六章 固定收益證券的估值
6．1 固定收益證券簡(jiǎn)述
6．1．1 固定收益證券的定義及種類(lèi)
6．1．1 貨幣市場(chǎng)工具
6．1．2 票據(jù)
6．1．3 債券
6．1．4 固定收益衍生品
6．1．5 優(yōu)先股
6．2 債券估值概述
6．2．1 確定現(xiàn)金流
6．2．2 確定收益率
6．2．3 計(jì)算債券價(jià)影價(jià)格
6．2．4 債券價(jià)格與收益率的關(guān)系
6．2．5 債券價(jià)值的影響因素
6．2．6 零息債券
6．2．7 應(yīng)計(jì)利息、凈價(jià)與全價(jià)
6．3 利率期限結(jié)構(gòu)
6．3．1 利率期限結(jié)構(gòu)的形成和解釋
6．3．2 利率期限結(jié)構(gòu)曲線的構(gòu)造和估計(jì)
6．3．3 利率期限結(jié)構(gòu)的連續(xù)化模型
6．3．4 利率期限結(jié)構(gòu)反映的信息
6．4 債券風(fēng)險(xiǎn)
6．4．1 債券的信用風(fēng)險(xiǎn)
6．4．2 債券的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
6．4．3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
6．4．4 其他風(fēng)險(xiǎn)
6．5 凸性和久期
6．5．1 債券價(jià)值與利率
6．5．2 久期
6．5．3 凸性
6．6 利率曲線插值方法
6．6．1 Hermite模型
6．6．2 分段樣條擬合模型
6．6．3 貝葉斯模型
6．7 特殊債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)估值
6．7．1 回購(gòu)和逆回購(gòu)
6．7．2 可轉(zhuǎn)債
6．7．3 含權(quán)債
第七章 股權(quán)類(lèi)和基金類(lèi)資產(chǎn)估值
7．1 影響股權(quán)價(jià)值的因素
7．2 非上市普通股權(quán)評(píng)估
7．2．1 收益現(xiàn)值法
7．2．2 市場(chǎng)比較法
7．3 優(yōu)先股估值
7．3．1 優(yōu)先股基本介紹
7．3．2 優(yōu)先股的估值方法
7．4 共同基金
7．4．1 共同基金簡(jiǎn)介
7．4．2 共同基金的價(jià)值
第八章 衍生品估值
8．1 金融衍生品簡(jiǎn)述
8．1．1 遠(yuǎn)期
8．1．2 期貨
8．1．3 期權(quán)
8．1．4 互換（swap）
8．1．5 信用衍生品
8．2 遠(yuǎn)期和期貨估值
8．2．1 遠(yuǎn)期價(jià)格計(jì)算
8．2．2 遠(yuǎn)期合約的估值與定價(jià)
8．2．3 期貨的估值與定價(jià)
8．2．4 幾類(lèi)具體的遠(yuǎn)期/期貨品種
8．3 期權(quán)估值
8．3．1 期權(quán)基礎(chǔ)知識(shí)
8．3．2 期權(quán)的基本性質(zhì)
8．3．3 B-S公式
8．3．4 數(shù)值方法
8．3．5 幾類(lèi)特殊期權(quán)品種估值
8．4 資產(chǎn)證券化和信用衍生品估值
8．4．1 信用衍生品概述
8．4．2 CDS估值
8．4．3 資產(chǎn)證券化產(chǎn)品估值
8．4．4 信用連接票據(jù)
8．5 互換
8．5．1 利率互換
8．5．2 外匯互換（掉期）
8．5．3 互換期權(quán)（Swaption）
參考文獻(xiàn)
書(shū)單推薦
