目錄

專題一審計(jì)概述

任務(wù)1審計(jì)的概念與保證程度、審計(jì)要素

任務(wù)2審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

任務(wù)3審計(jì)基本要求

任務(wù)4審計(jì)目標(biāo)概述

任務(wù)5認(rèn)定

任務(wù)6具體審計(jì)目標(biāo)

專題二審計(jì)計(jì)劃

任務(wù)7初步業(yè)務(wù)活動(dòng)

任務(wù)8總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃

任務(wù)9重要性含義及報(bào)表層與認(rèn)定層的重要性

任務(wù)10實(shí)際執(zhí)行與明顯微小的重要性及其錯(cuò)報(bào)

專題三審計(jì)證據(jù)

任務(wù)11審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)

任務(wù)12函證概述及詢證函設(shè)計(jì)

任務(wù)13函證的實(shí)施與評(píng)價(jià)

任務(wù)14函證的限制條款及不符事項(xiàng)處理

任務(wù)15分析程序

專題四審計(jì)工作底稿

任務(wù)16審計(jì)工作底稿的概述

任務(wù)17審計(jì)工作底稿的格式、要素和范圍

任務(wù)18審計(jì)工作底稿的歸檔

專題五職業(yè)道德

任務(wù)19職業(yè)道德基本原則和概念框架

專題六審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)獨(dú)立性的要求

任務(wù)20獨(dú)立性的概念及網(wǎng)絡(luò)事務(wù)所

任務(wù)21經(jīng)濟(jì)利益

任務(wù)22貸款和擔(dān)保以及商業(yè)關(guān)系、家庭和私人關(guān)系

任務(wù)23與審計(jì)客戶發(fā)生人員交流

任務(wù)24與審計(jì)客戶長(zhǎng)期存在業(yè)務(wù)關(guān)系

任務(wù)25為審計(jì)客戶提供非鑒證服務(wù)

任務(wù)26收費(fèi)及其他事項(xiàng)

專題七質(zhì)量控制

任務(wù)27質(zhì)量控制制度之領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任以及相關(guān)職業(yè)道德要求

任務(wù)28質(zhì)量控制制度之客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受與保持及

人力資源

任務(wù)29質(zhì)量控制制度之業(yè)務(wù)執(zhí)行及監(jiān)控

專題八風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

任務(wù)30風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序

任務(wù)31項(xiàng)目組內(nèi)部的討論

任務(wù)32了解被審計(jì)單位及其環(huán)境

任務(wù)33內(nèi)部控制的含義和要素及與審計(jì)相關(guān)的控制

任務(wù)34對(duì)內(nèi)部控制的了解深度、內(nèi)部控制的性質(zhì)以及內(nèi)部控制的

局限性

任務(wù)35內(nèi)部控制要素的具體介紹

任務(wù)36在整體層面和業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制

任務(wù)37評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表層次和認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

任務(wù)38需要特別考慮的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

專題九風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

任務(wù)39財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

任務(wù)40針對(duì)認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步審計(jì)程序

任務(wù)41控制測(cè)試的含義、要求和性質(zhì)

任務(wù)42控制測(cè)試的時(shí)間和范圍

任務(wù)43實(shí)質(zhì)性程序

專題十銷售與收款循環(huán)的審計(jì)

任務(wù)44銷售與收款循環(huán)的特點(diǎn)

任務(wù)45銷售與收款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)內(nèi)部控制

任務(wù)46評(píng)估銷售與收款循環(huán)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

任務(wù)47舞弊手段及舞弊跡象

任務(wù)48銷售與收款循環(huán)的控制測(cè)試

任務(wù)49銷售與收款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序之營(yíng)業(yè)收入

任務(wù)50銷售與收款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序之應(yīng)收賬款

專題十一采購(gòu)與付款循環(huán)的審計(jì)

任務(wù)51采購(gòu)與付款循環(huán)的特點(diǎn)

任務(wù)52采購(gòu)與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)內(nèi)部控制

任務(wù)53采購(gòu)與付款循環(huán)的評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

任務(wù)54采購(gòu)與付款循環(huán)的控制測(cè)試

任務(wù)55采購(gòu)與付款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序之應(yīng)付賬款

任務(wù)56除折舊/攤銷、人工費(fèi)用以外的一般費(fèi)用的實(shí)質(zhì)性程序

任務(wù)57采購(gòu)與付款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序之固定資產(chǎn)

專題十二生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)

任務(wù)58生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點(diǎn)

任務(wù)59生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)內(nèi)部控制

任務(wù)60生產(chǎn)與存貨循環(huán)的控制測(cè)試

任務(wù)61生產(chǎn)與存貨循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序之存貨監(jiān)盤（上）

任務(wù)62生產(chǎn)與存貨循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序之存貨監(jiān)盤（下）

專題十三貨幣資金的審計(jì)

任務(wù)63貨幣資金的審計(jì)之庫(kù)存現(xiàn)金

任務(wù)64貨幣資金的審計(jì)之銀行存款審計(jì)

專題十四對(duì)舞弊和法律法規(guī)的考慮

任務(wù)65舞弊風(fēng)險(xiǎn)的基本概述及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)之詢問(wèn)

任務(wù)66舞弊風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序之評(píng)價(jià)舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素

任務(wù)67舞弊風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序之其他審計(jì)程序

任務(wù)68舞弊風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)之總體與認(rèn)定層次應(yīng)對(duì)措施

任務(wù)69舞弊風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)之管理層凌駕于控制之上的應(yīng)對(duì)措施

任務(wù)70舞弊風(fēng)險(xiǎn)與相關(guān)人員的溝通

任務(wù)71財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對(duì)法律法規(guī)的考慮

專題十五審計(jì)溝通

任務(wù)72注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層的溝通概述及具體事項(xiàng)

任務(wù)73注冊(cè)會(huì)計(jì)師與治理層的溝通過(guò)程

任務(wù)74前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通

專題十六注冊(cè)會(huì)計(jì)師利用他人的工作

任務(wù)75利用內(nèi)部審計(jì)工作

任務(wù)76利用專家的工作

專題十七對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的特殊考慮

任務(wù)77與集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)基本概念與目標(biāo)

任務(wù)78集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃

任務(wù)79集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

任務(wù)80集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的溝通與評(píng)價(jià)

專題十八其他特殊項(xiàng)目的審計(jì)

任務(wù)81會(huì)計(jì)估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

任務(wù)82會(huì)計(jì)估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

任務(wù)83關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

任務(wù)84關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及其他相關(guān)程序

任務(wù)85考慮持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)

任務(wù)86首次接受委托時(shí)對(duì)期初余額的審計(jì)

專題十九完成審計(jì)工作

任務(wù)87完成審計(jì)工作概述之溝通審計(jì)過(guò)程中的錯(cuò)報(bào)

任務(wù)88完成審計(jì)工作概述之復(fù)核相關(guān)底稿

任務(wù)89期后事項(xiàng)

任務(wù)90書面聲明

專題二十審計(jì)報(bào)告

任務(wù)91審計(jì)報(bào)告概述

任務(wù)92非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)及無(wú)法表示意見(jiàn)

任務(wù)93非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段及其他事項(xiàng)段

任務(wù)94比較信息

任務(wù)95注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)其他信息的責(zé)任

專題二十一審計(jì)抽樣

任務(wù)96審計(jì)基本概念

任務(wù)97審計(jì)抽樣的基本原理和步驟樣本設(shè)計(jì)與樣本選取

任務(wù)98審計(jì)抽樣的基本原理和步驟樣本評(píng)價(jià)

任務(wù)99審計(jì)抽樣在控制測(cè)試中的應(yīng)用

任務(wù)100審計(jì)抽樣在細(xì)節(jié)測(cè)試中的應(yīng)用

專題二十二信息技術(shù)對(duì)審計(jì)的影響

任務(wù)101信息技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制的影響

任務(wù)102信息技術(shù)中的一般控制和應(yīng)用控制測(cè)試

任務(wù)103信息技術(shù)對(duì)審計(jì)過(guò)程的影響

任務(wù)104計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)和電子表格的運(yùn)用

任務(wù)105不同信息技術(shù)環(huán)境下的問(wèn)題及數(shù)據(jù)分析

專題二十三企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

任務(wù)106內(nèi)部控制審計(jì)的概念

任務(wù)107計(jì)劃審計(jì)工作

任務(wù)108自上而下的方法及測(cè)試控制的有效性

任務(wù)109企業(yè)層面控制的測(cè)試

任務(wù)110業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的控制的測(cè)試

任務(wù)111信息系統(tǒng)控制的測(cè)試

任務(wù)112內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)

任務(wù)113出具審計(jì)報(bào)告