企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀及案例精析(第三版)(羅勇)
定 價：39 元
- 作者：羅勇
- 出版時間：2017/8/1
- ISBN：9787542955227
- 出 版 社：立信會計出版社
- 中圖法分類：F239.45
- 頁碼：
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16開
羅勇主編的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀及案例精析(第3版)》的主要特點是：①以內(nèi)部控制要素為主線，全面介紹企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和操作要點，并重點分析內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。②以《基本規(guī)范》和《配套指引》為依據(jù)，在準確解讀的基礎(chǔ)上，盡量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析為輔助(每章都附有數(shù)個經(jīng)典案例)，理論闡述與案例分析相結(jié)合，幫助讀者理解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的精華和內(nèi)容。④以實際操作技術(shù)為主體內(nèi)容，輔之以適度的理論探討，理論和實際相結(jié)合，既具有較強的實踐指導(dǎo)意義，也具有一定的學(xué)術(shù)價值。
第一章 內(nèi)部控制概論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的基本理論
案例1-1 巴林銀行倒閉案
第二節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
第三節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
案例1-2 美國Washoe縣內(nèi)部控制手冊
第二章 內(nèi)部控制基本規(guī)范
第一節(jié) 《基本規(guī)范》概述
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
案例2-1鄭百文內(nèi)控失敗案
第三節(jié) 風(fēng)險評估
案例2-2 雷曼內(nèi)控失敗案
第四節(jié) 控制活動
案例2-3 邯鋼的內(nèi)部控制活動
第五節(jié) 信息與溝通
案例2-4邯鋼的信息與溝通體系
第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
案例2-5 亞細亞內(nèi)控失敗案
第三章 內(nèi)部控制環(huán)境
第一節(jié) 組織架構(gòu)
案例3-1 從三株的衰微看企業(yè)組織架構(gòu)及運行規(guī)范化
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
案例3-2 杜邦公司的培訓(xùn)體系
案例3-3 不可忽視的人力資源--離職員工
案例3-4 通用人力資源管理之道
案例3-5 沃爾瑪?shù)暮匣镏迫肆Y源管理
第四節(jié) 企業(yè)文化
案例3-6 松下企業(yè)文化
第五節(jié) 社會責(zé)任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企業(yè)社會責(zé)任缺失
第四章 資金與資產(chǎn)控制
第一節(jié) 資金活動
案例4-1 他們被股票拉下馬
案例4-2 負債籌資導(dǎo)致神話破滅
案例4-3 審計顯威力 局長落法網(wǎng)
案例4-4 A公司對外投資失控案
案例4-5 全能會計
案例4-6 現(xiàn)金支票私自提款
案例4-7 虛假采購原材料套取現(xiàn)金
案例4-8 出納貪污、挪用公款案
第二節(jié) 資產(chǎn)管理
案例4-9 某企業(yè)的倉庫存貨管理
案例4-10 長安福特公司的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制
第三節(jié) 工程項目
案例4-11 某工程公司科長受賄案
第五章 采購與銷售控制
第一節(jié) 采購業(yè)務(wù)
案例5-1 XY公司的采購控制
案例5-2 某機械廠的采購控制
案例5-3 儀征化纖的零庫存采購
案例5-4 TCL公司的供應(yīng)商選擇之道
案例5-5 重慶汽摩配套企業(yè)的捆綁采購
案例5-6 關(guān)注采購資金的安全
案例5-7 真假水晶燈
第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)
案例5-8 為求暴富買彩票侵吞房租12萬元
案例5-9 某企業(yè)的銷售內(nèi)部控制制度
案例5-10 加油站站長挪用銷售款
案例5-11 BBC公司的應(yīng)收賬款管理
第六章 全面預(yù)算控制
第一節(jié) 全面預(yù)算概述
第二節(jié) 崗位分工與授權(quán)批準
案例6-1 某公司的預(yù)算管理
第三節(jié) 全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與考核控制
案例6-2 大亞灣核電站的預(yù)算管理
第七章 特殊活動與方法控制
第一節(jié) 合同管理
案例7-1 BP石油經(jīng)銷合同糾紛
第二節(jié) 擔保業(yè)務(wù)
案例7-2 甲公司的擔保內(nèi)部控制
第三節(jié) 研究與開發(fā)
案例7-3 一個家電產(chǎn)品的研發(fā)控制
第四節(jié) 業(yè)務(wù)外包
案例7-4通用汽車公司的運輸業(yè)務(wù)外包
第八章 信息與溝通
第一節(jié) 信息系統(tǒng)
案例8-1 一起數(shù)額巨大的金融盜竊案
第二節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
案例8-2 沃爾瑪：企業(yè)成功源于溝通
第三節(jié) 財務(wù)報告
案例8-3 由藍田股份到ST生態(tài)：藍田神話的破滅
第九章 內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認定
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
案例9-1 大慶油田的內(nèi)部控制測試
第十章 內(nèi)部控制審計
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述
第二節(jié) 計劃和實施審計工作
第三節(jié) 評價控制缺陷
第四節(jié) 完成審計工作并出具審計報告、記錄審計工作
案例10-1 中石油內(nèi)部控制審核報告
附錄1 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
附錄2 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
附錄3 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引
附錄4 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引
主要參考文獻
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