企業(yè)內部控制與風險管理（第二版）/21世紀會計系列規(guī)劃教材·致用型
定 價：30 元
叢書名：21世紀會計系列規(guī)劃教材·致用型
- 作者：徐鳳菊，趙新娥，夏喆 著
- 出版時間：2016/8/1
- ISBN：9787565424649
- 出 版 社：東北財經(jīng)大學出版社
- 中圖法分類：F272.3
- 頁碼：288
- 紙張：膠版紙
- 版次：2
- 開本：16開
《企業(yè)內部控制與風險管理（第二版）/21世紀會計系列規(guī)劃教材·致用型》基于對企業(yè)內部管理水平不斷提高和企業(yè)風險防控的要求，根據(jù)我國企業(yè)內部控制基本規(guī)范及內部控制配套指引編寫，以內部控制與風險管理的實踐邏輯為主線，引進了新的概念和法規(guī)體系，注重講述內部控制與風險管理理論和技術�！镀髽I(yè)內部控制與風險管理（第二版）/21世紀會計系列規(guī)劃教材·致用型》的特色在于既有理論探討，也有案例解讀，更有經(jīng)驗總結，適用于財會類專業(yè)學生、企業(yè)內部控制與風險管理的培訓和實施者。
第一章 總論
第一節(jié) 企業(yè)內部控制與風險管理的內涵
第二節(jié) 企業(yè)內部控制的歷史演進
第三節(jié) 我國內部控制制度的發(fā)展
第四節(jié) 企業(yè)內部控制的意義、相關概念與局限性
第二章 企業(yè)內部控制與風險管理目標和要素
第一節(jié) 內部控制與風險管理的目標
第二節(jié) 企業(yè)內部控制與風險管理的原則
第三節(jié) 內部控制與風險管理的要素
第三章 企業(yè)內部控制與風險管理的內部環(huán)境建設
第一節(jié) 內部環(huán)境概述
第二節(jié) 公司治理結構
第三節(jié) 企業(yè)組織架構建設
第四節(jié) 審計委員會與內部審計
第五節(jié) 企業(yè)人力資源建設
第六節(jié) 企業(yè)文化建設
第四章 企業(yè)內部控制方法
第一節(jié) 制度與流程控制法
第二節(jié) 授權與人員控制法
第三節(jié) 預算控制法
第四節(jié) 會計控制法
第五節(jié) 考核評價控制法
第五章 內部控制與風險管理活？
第一節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務的內部控制與風險管理
第二節(jié) 采購與付款業(yè)務內部控制與風險管理
第三節(jié) 生產(chǎn)業(yè)務的內部控制與風險管理
第四節(jié) 成本費用管理業(yè)務的內部控制與風險管理
第五節(jié) 銷售與收款業(yè)務內部控制與風險管理
第六節(jié) 研究與開發(fā)業(yè)務內部控制與風險管理
第七節(jié) 工程項目內部控制與風險管理
第八節(jié) 外包業(yè)務內部控制與風險管理
第九節(jié) 會計信息披露業(yè)務內部控制與風險管理
第十節(jié) 預算業(yè)務內部控制與風險管理
第十一節(jié) 合同管理業(yè)務內部控制與風險管理
第十二節(jié) 貨幣資金管理業(yè)務內部控制與風險管理
第六章 企業(yè)風險管理方法
第一節(jié) 風險的概念與分類
第二節(jié) 風險管理的流程
第三節(jié) 風險管理的方法
第七章 企業(yè)常見風險的識別與分？
第一節(jié) 企業(yè)環(huán)境層面風險的識別與分析
第二節(jié) 企業(yè)治理層面常見風險的識別與分析
第三節(jié) 企業(yè)業(yè)務層面常見風險的識別與分析
第八章 信息溝通與內部控制評價
第一節(jié) 信息與溝通
第二節(jié) 內部控制評價
附錄一 企業(yè)內部控制基本規(guī)范
附錄二 山西廣和山水文化傳播股份有限公司相關報告
附錄三 我國上市公司2014年實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系情況分析報告
附錄四 2013版COSO框架確立的17項原則
主要參考文獻
《企業(yè)內部控制與風險管理（第二版）/21世紀會計系列規(guī)劃教材·致用型》：
為了讓顧客感覺自己是多么重要，無論顧客有任何問題，一定在24小時之內解決，如果不能立即解決，也會給予一個圓滿的答復，如果顧客打電話要求服務，通常都會在一個小時之內派人去服務。此外，IBM的專家們隨時在電話旁等著提供服務或解決軟件方面的問題，而且電話是由公司付賬。此外還有郵寄或專人送零件等服務，來擴大服務范圍。IBM公司還要求任何一個IBM新零件，一定要比原先換下來的好，而且也要比市場上同級產(chǎn)品好。服務的品質取決于公司訓練及教育，在這方面，IBM已經(jīng)在全球所屬公司投下了大量的錢財，所提供的訓練與教育是任何公司無法比擬的。相信在IBM公司受訓所花費的時間超過任何一所大學的授課時間。每年，每一位IBM的經(jīng)理要接受40個小時的訓練課程，而后回到公司內教導員工。有時甚至定期邀請顧客前來一同上課。經(jīng)營任何企業(yè)，一定要有老顧客的反復惠顧才能使企業(yè)成長，一定要設法抓住每一位顧客。最優(yōu)異的顧客服務是能使他再來惠顧，這才算成功。
第三條準則：優(yōu)異的工作表現(xiàn)
對任何事物都以追求最理想的觀念去做，無論是產(chǎn)品或服務都要永遠保持完美無缺，當然完美無缺是永遠不可能達到的，但是目標不能放低，否則整個計劃都受到影響。公司設立一些滿足工作要求的指數(shù)，定期抽樣檢查市場以檢驗服務的品質。從公司挑選員工計劃開始就注重優(yōu)異的準則，IBM公司認為從全國最好的大學挑選最優(yōu)秀的學生，讓他們接受公司的密集訓練課程，必定可以收到良好的教育效果，日后定有優(yōu)異的工作表現(xiàn)。
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