本書共分上、中、下三篇。上篇介紹折現概念和理論發(fā)展軌跡，通過分析時間偏好、風險偏好與不確定結果對折現期限結構的影響，統一短期、中期和長期跨期決策依據，建立以一般折現模型為核心的跨期決策框架，并梳理與新古典時間偏好理論的技術代表—指數折現—相悖的各類異象及爭議。中篇闡述和討論各類非指數折現模型，包括個人領域被廣泛采用的雙曲折現模型，通過討論折現可加與雙曲折現關系，從理論上回答經濟管理領域對雙曲折現的質疑。將不可分散非系統風險引入長期限多階段資產配置價值評估，提出包含非系統風險定價的廣義折現率模型。下篇探究非指數折現時間一致決策問題與決策方法、有限期限和不確定性期限下經典投資消費決策問題的時間一致策略。

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