第1章 看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，創(chuàng)業(yè)者從這里開始
對于公司來說，財(cái)務(wù)是它的價(jià)值核心所在，掌握財(cái)務(wù)就是掌握經(jīng)濟(jì)命脈。作為初創(chuàng)公司的老板而言，看懂財(cái)務(wù)報(bào)表可以清晰地了解公司的現(xiàn)狀。本章主要介紹幾大常見報(bào)表、憑證及了解財(cái)務(wù)報(bào)表中的基礎(chǔ)內(nèi)容。
01 財(cái)務(wù)三大報(bào)表要會(huì)看 /2
發(fā)現(xiàn)身邊的報(bào)表：從資產(chǎn)負(fù)債表開始 /2
利潤表：公司的盈利有多少 /5
現(xiàn)金流量表：公司手里的現(xiàn)金有多少 /7

02 會(huì)計(jì)科目：要喝水，先挖井 /9
如何看懂會(huì)計(jì)科目 /10
會(huì)計(jì)科目模板 /11

03 會(huì)計(jì)憑證：要建大樓先打地基 /15
憑證有哪些分類 /15
填制原始憑證的注意點(diǎn) /18

04 會(huì)計(jì)賬簿：財(cái)務(wù)報(bào)表的“父親” /20
簡單認(rèn)識會(huì)計(jì)賬簿 /20
登記會(huì)計(jì)賬簿的幾點(diǎn)簡單要求 /23

05 所有者權(quán)益變動(dòng)表：看公司的股東有沒有增加 /25
簡單認(rèn)識所有者權(quán)益變動(dòng)表 /25
所有者權(quán)益變動(dòng)表的模板 /26

06 會(huì)計(jì)分錄：財(cái)務(wù)人員每天做的第一件事兒 /28
會(huì)計(jì)分錄編制的步驟 /28
如何編制會(huì)計(jì)分錄 /29

07 試算平衡表：查看收入與支出有沒有平衡 /30
簡單認(rèn)識試算平衡表 /31
試算平衡表模板 /32

第2章 有多少家底，看資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)
對于新成立的公司而言，雖然資產(chǎn)形成較少，但是資產(chǎn)的管理卻非常重要，它是衡量一個(gè)公司家底多少的重要參數(shù)。那么，新公司成立會(huì)存在哪些資產(chǎn)呢？這些資產(chǎn)如何管理呢？本章將針對這些問題進(jìn)行詳細(xì)講解。
01 從資產(chǎn)開始認(rèn)識資產(chǎn)負(fù)債表 /34
資產(chǎn)的組成 /34
從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)等式和會(huì)計(jì)公式去認(rèn)識資產(chǎn) /35

02 貨幣資金：公司的寶藏 /37
簡單認(rèn)識貨幣資金 /37
貨幣資金的特性 /37
庫存現(xiàn)金：可握在手里的珍寶 /38
銀行存款：公司外放的財(cái)富 /40
其他貨幣資金：銀行匯票、本票、信用卡 /42

03 應(yīng)收賬款是負(fù)債還是資產(chǎn) /45
簡單了解應(yīng)收賬款 /45
應(yīng)收賬款的模板 /46
應(yīng)收賬款收不回來如何處理 /48

04 固定資產(chǎn)該如何處理 /49
固定資產(chǎn)有哪些 /49
固定資產(chǎn)簡單的賬務(wù)處理 /50
固定資產(chǎn)的折舊該如何計(jì)算 /52
固定資產(chǎn)報(bào)廢或出售的賬務(wù)處理的差別 /55

05 簡單了解無形資產(chǎn) /57
無形資產(chǎn)的三大特征 /57
無形資產(chǎn)的內(nèi)容 /58
無形資產(chǎn)如何攤銷 /59
取得無形資產(chǎn)的三大方式 /60
無形資產(chǎn)報(bào)廢或出售后賬務(wù)如何處理 /64

06 存貨：公司的家底 /65
存貨的簡單分類 /66
存貨如何取得 /66
如何計(jì)算發(fā)出存貨的成本 /69
存貨的入庫與出庫賬務(wù)該如何處理 /74

第3章 公司會(huì)不會(huì)破產(chǎn)，看負(fù)債多少
初創(chuàng)公司因?yàn)閯偝闪ⅲ�一切都還不太穩(wěn)定。這個(gè)時(shí)期，公司老板或者領(lǐng)導(dǎo)層要更加謹(jǐn)慎經(jīng)營。那么如何衡量會(huì)不會(huì)破產(chǎn)呢？可以從公司的負(fù)債情況來看。本章將介紹常見的負(fù)債財(cái)務(wù)指標(biāo)，讓各位決策者一眼看破公司的經(jīng)營狀況。
01 應(yīng)付賬款：未來要支付多少欠款 /78
簡單認(rèn)識應(yīng)付賬款 /78
三個(gè)階段的應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理 /79
如何管理公司的應(yīng)付賬款 /82
輕松處理應(yīng)付賬款 /85

02 應(yīng)付職工薪酬：員工待遇有多好 /86
應(yīng)付職工薪酬的組成 /86
貨幣型的職工薪酬賬務(wù)處理 /87
非貨幣性福利賬務(wù)的賬務(wù)處理 /91

03 短期借款：短期擁有貨幣資金 /93
短期借款的內(nèi)容 /94
短期借款申請的條件 /94
短期借款辦理流程 /95
短期借款發(fā)生后，如何進(jìn)行處理 /96

04 長期借款：公司的對外借債 /98
簡單認(rèn)識長期借款 /99
長期借款賬務(wù)處理的三大階段 /99

05 應(yīng)交稅費(fèi)：營業(yè)稅、消費(fèi)稅與增值稅 /106
簡單認(rèn)識應(yīng)交稅費(fèi) /107
應(yīng)交營業(yè)稅的賬務(wù)處理 /107
應(yīng)交消費(fèi)稅的賬務(wù)處理 /109
應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理 /110

06 應(yīng)付票據(jù)：公司的匯票飛走了 /114
簡單認(rèn)識應(yīng)付票據(jù) /114
應(yīng)付票據(jù)的賬務(wù)處理 /116
帶利息的應(yīng)付票據(jù)賬務(wù)如何處理 /119

第4章 賺錢還是虧本，解讀利潤表
對于創(chuàng)業(yè)初期的公司，利潤是維持公司繼續(xù)經(jīng)營的動(dòng)力，如果公司一開始就出現(xiàn)虧損呢？創(chuàng)業(yè)者就要考慮是否繼續(xù)經(jīng)營的問題了。那么，新公司的老板如何快速了解公司是盈利還是虧損，直接的方法就是看利潤表的數(shù)據(jù)。
01 銷售收入：主要的公司收入 /122
簡單認(rèn)識銷售收入 /122
銷售收入如何登賬 /123
帶折扣銷售的收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理 /125

02 勞務(wù)收入：公司對外服務(wù) /126
勞務(wù)收入的確認(rèn) /127
簡單對勞務(wù)收入進(jìn)行賬務(wù)處理 /127
不同階段的勞務(wù)收入如何處理 /130

03 生產(chǎn)成本：公司基本的消費(fèi) /133
生產(chǎn)成本與費(fèi)用的比較 /133
生產(chǎn)成本的核算 /134
完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本計(jì)算 /138

04 主營業(yè)務(wù)成本：要談利潤先談成本 /140
簡單認(rèn)識主營業(yè)務(wù)成本 /140
其他業(yè)務(wù)成本與主營業(yè)務(wù)成本比較 /142

05 管理費(fèi)用：日常管理中的花費(fèi) /144
簡單了解管理費(fèi)用 /144
制造費(fèi)用與管理費(fèi)用的區(qū)別 /145
公司發(fā)生管理費(fèi)用后賬務(wù)如何處理 /147

第5章 用錢過日子，現(xiàn)金流量表
新公司成立后，正常的經(jīng)營活動(dòng)離不開資金的支持，在運(yùn)營中就會(huì)不斷有資金流入或流出，從而構(gòu)成了現(xiàn)金流。如果公司要持續(xù)穩(wěn)定地運(yùn)轉(zhuǎn)下去，就有必要控制好現(xiàn)金流，從而才能在資金出現(xiàn)不足時(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制定相應(yīng)的對策。
01 現(xiàn)金流量：公司新鮮的血脈 /150
簡單認(rèn)識現(xiàn)金流量 /150
分階段認(rèn)識現(xiàn)金流量 /151

02 獲取現(xiàn)金流量的三種方式 /152
簡單認(rèn)識三種方式 /153
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的賬務(wù)處理 /153
投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的賬務(wù)處理 /154
籌資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流入 /156

03 財(cái)務(wù)費(fèi)用：公司籌資中的費(fèi)用 /157
財(cái)務(wù)費(fèi)用的內(nèi)容 /157
財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬 /157
輕松處理公司發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用 /158

04 差旅費(fèi)用：公司現(xiàn)金的流出 /162
簡單認(rèn)識差旅費(fèi)用 /162
差旅費(fèi)用報(bào)銷單 /163
公司制定差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) /165
如何對差旅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理 /166

第6章 守住財(cái)富，所有者權(quán)益變動(dòng)表
合伙創(chuàng)業(yè)是年輕人創(chuàng)業(yè)模式中比較常見的一種形式。一旦股東將資本投入公司，就會(huì)獲得一定的股東分紅，也稱之為所有者權(quán)益。本章將具體介紹所有者權(quán)益及相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，讓創(chuàng)業(yè)者清楚了解自己的權(quán)益。
01 認(rèn)識所有者權(quán)益 /170
所有者權(quán)益的內(nèi)容與特征 /170
所有者權(quán)益在資產(chǎn)負(fù)債表中的反映 /171
公司收到現(xiàn)金投資的賬務(wù)該如何處理 /172

02 實(shí)收資本：公司現(xiàn)金的流入 /174
簡單認(rèn)識實(shí)收資本 /175
實(shí)收資本的來源 /175
公司實(shí)收資本增加賬務(wù)該如何處理 /179

03 資本公積：股東的超額出資 /182
簡單認(rèn)識資本公積 /182
資本公積的簡單賬務(wù)處理 /183
股本溢價(jià)后，資本公積賬務(wù)該如何處理 /186

04 留存收益：利潤+ 盈余公積 /187
留存收益的兩大內(nèi)容 /187
大眾創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板| 看懂財(cái)務(wù)報(bào)表
盈余公積的賬務(wù)處理 /188
盈余公積發(fā)放現(xiàn)金股利后賬務(wù)該如何處理 /190

第7章 看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，這些指標(biāo)必知
財(cái)務(wù)報(bào)表中涉及的各種財(cái)務(wù)指標(biāo)有很多，作為新公司的老板，不需要了解每個(gè)指標(biāo)，只需看懂與公司經(jīng)營有關(guān)系的一些指標(biāo)即可，如償債能力、運(yùn)營能力、盈利能力和經(jīng)營杠桿系數(shù)等。
01 償債能力分析：短期與長期償債 /194
簡單認(rèn)識公司的償債能力 /194
短期償債能力的兩大指標(biāo) /195
長期償債能力的兩大指標(biāo) /197

02 運(yùn)營能力分析：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力 /199
簡單認(rèn)識公司的運(yùn)營能力 /199
流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)能力 /200

03 公司盈利能力分析：毛利率 /204
輕松理解毛利率 /205
如何通過毛利率的高低分析賬務(wù)真假 /206

04 經(jīng)營杠桿系數(shù)：成本與收入的紐帶 /207
怎么理解經(jīng)營杠桿系數(shù) /207
如何通過經(jīng)營杠桿看公司的營業(yè)杠桿效益和營業(yè)風(fēng)險(xiǎn) /209

第8章 新公司如何編制與填寫報(bào)表
對于新開辦的公司而言，雖然賬務(wù)比較少，涉及的會(huì)計(jì)科目也不多，但是報(bào)表仍需要正常編制。公司發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員就需要正常做賬，正常出報(bào)表。本章將具體介紹財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表的具體編制和填寫方法。
01 財(cái)務(wù)報(bào)告：財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總 /212
簡單認(rèn)識財(cái)務(wù)報(bào)告 /212
財(cái)務(wù)報(bào)表分類及填寫規(guī)則 /213
財(cái)務(wù)報(bào)表中的附注披露形式 /215

02 資產(chǎn)負(fù)債表的編制與填寫 /216
資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)內(nèi)容與格式 /217
如何編制資產(chǎn)負(fù)債表 /219
資產(chǎn)負(fù)債表中的具體數(shù)據(jù)該如何匯總 /221

03 利潤表編制與填寫 /222
利潤表的計(jì)量方法 /223
利潤表的編制 /223

04 現(xiàn)金流量表的編制與填寫 /226
現(xiàn)金流量表的編制方法 /226
現(xiàn)金流量表的工作底稿 /227
編制現(xiàn)金流量表 /229

05 所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制與填寫 /231
所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制 /231
所有者權(quán)益報(bào)表中數(shù)據(jù)如何填寫 /232

第9章 新公司需避開的財(cái)務(wù)報(bào)表陷阱
公司的經(jīng)營狀況如何，通過查看財(cái)務(wù)報(bào)表就可以一目了然，為了防止財(cái)務(wù)人員制作假賬，編制假的財(cái)務(wù)報(bào)表，作為新公司的老板，應(yīng)該具備識別財(cái)務(wù)報(bào)表真?zhèn)蔚哪芰Α?
01 小金庫：公司的私房錢 /236
細(xì)說公司的小金庫 /236
如何清查公司的小金庫 /238

02 設(shè)置賬外賬：家外有家 /239
全面認(rèn)識公司的賬外賬 /239
賬外賬的檢查小技巧 /241

03 貨幣資金如何舞弊 /242
貨幣資金舞弊的常見方式 /242
發(fā)現(xiàn)貨幣資金舞弊常用的方式 /243
存貨如何舞弊 /245
公司在哪種情形下會(huì)進(jìn)行存貨舞弊 /246